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2025年所得税期末考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.根据我国税法规定，下列哪项收入不属于个人所得税的征税范围？

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.国债利息收入

答案：D

2.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪项不得在税前扣除？

A.工资薪金支出

B.营业费用支出

C.资产折旧费用

D.职工福利费支出

答案：D

3.根据我国税法规定，下列哪项属于企业所得税的免税收入？

A.销售货物收入

B.利息收入

C.股息收入

D.国债利息收入

答案：D

4.企业发生的下列支出中，哪项属于不征税收入？

A.财政拨款

B.资产转让所得

C.利息收入

D.股息收入

答案：A

5.根据我国税法规定，下列哪项属于增值税的征税范围？

A.个人销售自用住房

B.农业生产者销售自产农产品

C.金融服务

D.生活服务

答案：C

6.企业发生的下列支出中，哪项属于不可抵扣的进项税额？

A.购进原材料支付的增值税

B.购进固定资产支付的增值税

C.购进办公用品支付的增值税

D.购进免税货物支付的增值税

答案：D

7.根据我国税法规定，下列哪项属于消费税的征税范围？

A.烟草

B.酒精

C.书籍

D.服装

答案：A

8.企业发生的下列支出中，哪项属于不可扣除的费用？

A.广告费支出

B.业务招待费支出

C.工资薪金支出

D.资产租赁费支出

答案：B

9.根据我国税法规定，下列哪项属于个人所得税的专项附加扣除项目？

A.职业资格继续教育支出

B.财产转让所得

C.利息收入

D.股息收入

答案：A

10.企业发生的下列支出中，哪项属于不可税前扣除的费用？

A.工资薪金支出

B.营业费用支出

C.资产折旧费用

D.职工福利费支出

答案：D

二、多项选择题（每题2分，共20分）

1.根据我国税法规定，下列哪些收入属于个人所得税的征税范围？

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.国债利息收入

答案：ABC

2.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪些可以在税前扣除？

A.工资薪金支出

B.营业费用支出

C.资产折旧费用

D.职工福利费支出

答案：ABCD

3.根据我国税法规定，下列哪些属于企业所得税的免税收入？

A.国债利息收入

B.财政拨款

C.资产转让所得

D.股息收入

答案：AD

4.企业发生的下列支出中，哪些属于不征税收入？

A.财政拨款

B.资产转让所得

C.利息收入

D.国债利息收入

答案：AD

5.根据我国税法规定，下列哪些属于增值税的征税范围？

A.金融服务

B.生活服务

C.个人销售自用住房

D.农业生产者销售自产农产品

答案：AB

6.企业发生的下列支出中，哪些属于不可抵扣的进项税额？

A.购进免税货物支付的增值税

B.购进原材料支付的增值税

C.购进固定资产支付的增值税

D.购进办公用品支付的增值税

答案：AD

7.根据我国税法规定，下列哪些属于消费税的征税范围？

A.烟草

B.酒精

C.书籍

D.服装

答案：AB

8.企业发生的下列支出中，哪些属于不可扣除的费用？

A.广告费支出

B.业务招待费支出

C.工资薪金支出

D.资产租赁费支出

答案：B

9.根据我国税法规定，下列哪些属于个人所得税的专项附加扣除项目？

A.职业资格继续教育支出

B.财产转让所得

C.利息收入

D.股息收入

答案：A

10.企业发生的下列支出中，哪些属于不可税前扣除的费用？

A.工资薪金支出

B.营业费用支出

C.资产折旧费用

D.职工福利费支出

答案：D

三、判断题（每题2分，共20分）

1.根据我国税法规定，个人所得税的税率分为比例税率和累进税率两种。

答案：正确

2.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，可以在税前扣除。

答案：正确

3.根据我国税法规定，企业所得税的免税收入包括国债利息收入和国债转让所得。

答案：错误

4.企业发生的下列支出中，财政拨款属于不征税收入。

答案：正确

5.根据我国税法规定，增值税的征税范围包括金融服务和生活服务。

答案：正确

6.企业发生的下列支出中，购进免税货物支付的增值税属于不可抵扣的进项税额。

答案：正确

7.根据我国税法规定，消费税的征税范围包括烟草和酒精。

答案：正确

8.企业发生的下列支出中，业务招待费支出属于不可扣除的费用。

答案：正确

9.根据我国税法规定，个人所得税的专项附加扣除项目包括职业资格继续教育支出。

答案：正确

10.企业发生的下列支出中，职工福利费支出属于不可税前扣除的费用。

答案：错误

四、简答题（每题5分