2025税务筹划师专项卷（个税+企业税）.docxVIP

2025税务筹划师专项卷（个税+企业税）

姓名：______班级：______学号：______得分：______

一、单选题（每题5分，共40分）

1.个人所得税的纳税义务人分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，其中居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满多少天的个人？

A.60天

B.90天

C.183天

D.365天

2.企业所得税的税率为多少？

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

A.子女教育

B.继续教育

C.住房贷款利息

D.社保缴费

A.合法性

B.合理性

C.预见性

D.风险性

A.利用税收优惠政策

B.选择合适的税务身份

C.合理安排企业组织结构

D.延迟纳税申报

A.工资、薪金所得

B.利息、股息、红利所得

C.经营所得

D.偶然所得

7.企业所得税的计税依据是企业的什么？

A.营业收入

B.利润总额

C.应纳税所得额

D.资产总额

A.起征点调整

B.专项附

二、填空题（每题5分，共20分）

1.企业所得税的计算公式为：应纳税所得额×_______%_______=应纳税额。

2.个人所得税的专项附加

三、综合论述或计算题（每题15分，共30分）

1.某企业2023年销售收入为1000万元，成本为600万元，其他费