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税务公务员笔试题目及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的本质是（）？

A.调节经济

B.组织收入

C.资源配置

D.国家与纳税人的分配关系

2.我国现行增值税的基本税率是（）？

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

3.个人所得税专项附加扣除中，子女教育每月扣除标准是（）？

A.1000元

B.1500元

C.2000元

D.2500元

4.下列不属于流转税的是（）？

A.增值税

B.消费税

C.企业所得税

D.关税

5.税务登记的首要环节是（）？

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.外出经营报验登记

6.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人未按规定期限缴纳税款的，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳金的比例是（）？

A.万分之三

B.万分之五

C.千分之三

D.千分之五

7.下列属于中央税的是（）？

A.增值税

B.企业所得税

C.消费税

D.房产税

8.小微企业普惠性税收减免政策中，小规模纳税人月销售额未超过多少万元的，免征增值税？

A.10

B.15

C.20

D.30

9.税务机关对纳税人欠缴税款行为，可采取的措施不包括（）？

A.加收滞纳金

B.强制执行

C.罚款

D.核定应纳税额

10.税收征管法规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或发生纳税义务之日起（）日内设置账簿。

A.10

B.15

C.30

D.60

单项选择题答案：1.D2.A3.A4.C5.A6.B7.C8.B9.D10.B

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的基本职能包括（）。

A.组织收入

B.调节经济

C.监督管理

D.资源配置

2.下列属于我国个人所得税专项附加扣除项目的有（）。

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房公积金

3.下列属于增值税应税行为的有（）。

A.销售货物

B.加工修理修配劳务

C.销售服务

D.销售不动产

4.下列关于发票管理的说法正确的有（）。

A.发票分为增值税专用发票和普通发票

B.开具发票应当按照规定的时限

C.任何单位不得转借、转让发票

D.税务机关有权查验发票

5.税务机关在税收征管中享有的权利有（）。

A.税务检查权

B.税款征收权

C.税务行政处罚权

D.税收立法权

6.下列税种中，属于地方税的有（）。

A.房产税

B.契税

C.城镇土地使用税

D.企业所得税

7.下列情形中，税务机关可以核定应纳税额的有（）。

A.依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的

B.擅自销毁账簿的

C.账目混乱难以查账的

D.未按规定办理税务登记的

8.减税降费政策的主要作用包括（）。

A.减轻企业负担

B.激发市场活力

C.促进就业

D.优化收入分配

9.下列属于税务行政复议范围的有（）。

A.对税务机关作出的征税行为不服

B.对税务行政处罚不服

C.对发票管理行为不服

D.对税务机关不依法给予行政奖励不服

10.金税工程主要包括哪些系统（）。

A.金税工程一期

B.金税工程二期

C.金税工程三期

D.金税工程四期

多项选择题答案：1.ABC2.ABC3.ABCD4.ABCD5.ABC6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收的固定性意味着税率永远不变。

2.企业所得税的计税依据是企业的会计利润。

3.纳税人必须在规定的申报期限内办理纳税申报。

4.增值税一般纳税人可以领购使用增值税专用发票。

5.税务机关有权查询从事生产、经营的纳税人的银行存款账户。

6.房产税由房产所有人缴纳，出租房产的由承租人缴纳。

7.小规模纳税人适用的增值税征收率为3%。

8.税务登记证实行定期验证和换证制度。

9.税收保全措施适用于所有纳税人。

10.个人所得税专项附加扣除中的住房贷款利息每月扣除标准为1000元。

判断题答案：1.错2.错3.对4.对5.对6.错7.对8.对9.错10.对

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的三大基本职能。

2.简述增值税的特点。

3.个人所得税专项附加扣除包括哪些项目？

4.简述金税工程的主要作用。

简答题答案：1.组织收入（财政）、调节经济（经济）、监督管理（监督）。2.税收中性、普遍征收、道道征税、凭票抵扣、税率简档化。3.子女教育、继续教育、大病医疗、房贷利息、房租、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护。4.强化征管、打击发票违法、防范流失、优化服务、提升数据管税能力。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何优化纳税服务，提升纳税人满意度？

2.结合当前经济形势，谈如何发挥税收在调节收入分配中的作用？

3.在数字化转型背景下，