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税务师税法二冲刺押题卷含解析

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.根据税法规定，下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.个体工商户

B.外国企业

C.中外合作经营企业

D.以上都是

3.增值税一般纳税人和小规模纳税人在计算增值税时，下列哪种情况下可以选择简易计税方法？()

A.销售额超过500万元

B.销售额未超过500万元

C.购进固定资产

D.转让土地使用权

4.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用和损失

B.收入总额

C.成本、费用和损失

D.利润总额

5.个人所得税的税率表共有几级？()

A.5级

B.6级

C.7级

D.8级

6.增值税专用发票的认证期限是多久？()

A.90天

B.180天

C.270天

D.360天

7.企业发生的下列支出中，不属于增值税进项税额抵扣范围的是？()

A.购买原材料

B.支付运费

C.支付咨询费

D.支付工资

8.下列哪种情况不属于营业税的征收范围？()

A.销售不动产

B.提供建筑安装服务

C.出租土地使用权

D.销售自产自用产品

9.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

二、多选题(共5题)

10.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪些行为属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.出租动产

11.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.外国企业

D.中外合作经营企业

E.个体工商户

12.下列哪些支出可以作为企业所得税的税前扣除项目？()

A.生产经营成本

B.合理的工资薪金支出

C.税收滞纳金

D.研发费用

E.捐赠支出

13.个人所得税的税率表包括哪些税率级别？()

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

E.30%

14.增值税一般纳税人应如何进行增值税专用发票的认证？()

A.在取得发票后的90天内认证

B.通过增值税发票管理系统认证

C.向税务机关申请认证

D.在取得发票后的180天内认证

E.通过互联网进行认证

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率分为几种？

16.企业所得税的纳税人应当自月份或者季度终了之日起多少日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表？

17.个人所得税的纳税义务人包括哪些？

18.增值税一般纳税人的增值税专用发票应当在开具之日起多少日内认证？

19.企业所得税的亏损可以在多少年内用税前利润进行弥补？

四、判断题(共5题)

20.增值税小规模纳税人的进项税额不能抵扣。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的亏损可以在无限期内用税前利润进行弥补。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会根据收入水平进行调整。()

A.正确B.错误

23.增值税专用发票在认证期内认证成功后，可以无限期抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

24.中外合作经营企业在中国境内发生的费用，可以在计算企业所得税时全部扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？

26.问：企业所得税的纳税年度是如何确定的？

27.问：个人所得税的源泉扣缴是指什么？

28.问：增值税专用发票丢失后，应如何处理？

29.问：企业发生的公益性捐赠支出，在计算企业所得税时有哪些限制条件？

税务师税法二冲刺押题卷含解析

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和销售无形资产，而销售不动产属于营业税的征税范围。

2.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税人包括个体工商户、外国企业、中外合作经营企业等，故选项D为正确答案。

3.【答案】B

【解析】根据税法规定，小规模纳税人和年销售额未超过500万元的一般纳税人可以选择简易计税方法。