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舞弊风险和控制(一)试题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于舞弊风险因素？()

A.内部控制不足

B.组织结构不合理

C.管理层诚信度低

D.员工培训不足

2.在舞弊风险评估中，以下哪项不是常用的评估方法？()

A.实地调查法

B.专家评估法

C.案例分析法

D.概率分析法

3.舞弊行为发生后，以下哪项措施不属于舞弊控制？()

A.修改内部控制制度

B.加强审计监督

C.降职或解雇涉事人员

D.增加员工薪酬

4.在内部控制中，以下哪项不是控制活动的核心内容？()

A.权责分离

B.限制访问权限

C.严格审批程序

D.员工绩效考核

5.舞弊风险评估的目的是什么？()

A.发现舞弊行为

B.预防舞弊发生

C.处理舞弊事件

D.以上都是

6.以下哪项不属于舞弊控制措施？()

A.加强内部审计

B.设立举报热线

C.降低员工薪酬

D.定期进行内部培训

7.舞弊风险评估的结果通常包括哪些内容？()

A.舞弊风险程度

B.风险发生的可能性

C.风险影响程度

D.以上都是

8.以下哪项不是舞弊控制的原则？()

A.权责分离

B.适度监督

C.简化流程

D.强化问责

9.在舞弊事件调查中，以下哪项不是调查人员应遵循的原则？()

A.公正客观

B.保守秘密

C.严厉打击

D.尊重被调查人

二、多选题(共5题)

10.舞弊风险评估中，以下哪些因素可能影响舞弊风险发生的可能性？()

A.员工的工作压力

B.机会的存在

C.利益诱惑

D.人力资源不足

11.舞弊控制措施应遵循的原则有哪些？()

A.权责分离

B.适度监督

C.风险导向

D.成本效益

12.在实施内部控制时，以下哪些措施有助于减少舞弊风险？()

A.严格的财务报告程序

B.定期的员工培训

C.独立的内部审计

D.强化员工绩效考核

13.舞弊事件的举报渠道应该具备哪些特点？()

A.保密性

B.独立性

C.透明性

D.可追溯性

14.舞弊风险管理的流程包括哪些环节？()

A.风险识别

B.风险评估

C.风险控制

D.风险监控

三、填空题(共5题)

15.舞弊风险评估的第一步是进行______，以识别可能存在的舞弊风险。

16.在制定舞弊控制措施时，应遵循的原则之一是______，以确保控制措施的有效性。

17.舞弊事件的举报人通常希望其身份能够得到______，以鼓励更多的人参与到举报活动中。

18.舞弊控制措施中，______是防止舞弊行为发生的关键环节。

19.舞弊风险评估报告应包括对舞弊风险的______，以及提出的改进建议。

四、判断题(共5题)

20.舞弊风险评估是一个一次性的事件，评估完成后即可不再进行。()

A.正确B.错误

21.内部控制制度越严格，舞弊风险就越低。()

A.正确B.错误

22.在舞弊事件调查中，所有相关人员都应该被立即解雇，以示惩罚。()

A.正确B.错误

23.舞弊风险评估报告应该仅限于管理层内部知晓，以保护组织的利益。()

A.正确B.错误

24.舞弊事件发生后，组织应该立即对外公布，以提高组织的透明度。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：舞弊风险评估的目的是什么？

26.问：如何设计一个有效的舞弊举报渠道？

27.问：在舞弊事件调查过程中，如何保护举报人的隐私？

28.问：舞弊控制措施的设计应遵循哪些原则？

29.问：如何对舞弊风险评估的结果进行有效的利用？

舞弊风险和控制(一)试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】员工培训不足是提高员工能力的一个因素，但并不是舞弊风险因素。舞弊风险因素通常与组织环境、内部控制、管理层的诚信度等因素相关。

2.【答案】A

【解析】实地调查法通常用于具体事件的处理，而非舞弊风险评估。舞弊风险评估常用的方法包括专家评估法、案例分析法、概率分析法等。

3.【答案】D

【解析】增加员工薪酬并不是舞弊控制措施，而是可能引起舞弊风险的因素。舞弊控制措施应着重于加强内部控制、审计监督等。

4.【答案】D

【解析】员工绩效考核是人力资源管理的范畴，而非内部控制的核心内容。内