税务师《税法(二)》个人所得税专项附加扣除高频题库.docxVIP

税务师《税法(二)》个人所得税专项附加扣除高频题库

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人取得下列哪项所得免征个人所得税？()

A.国债利息

B.基金分红

C.股票转让所得

D.劳务报酬所得

2.个人所得税的纳税义务人包括下列哪些人员？()

A.中国公民

B.在中国境内居住的个人

C.非居民个人

D.以上都是

3.个人所得税的征收范围包括下列哪些所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.以上都是

4.个人所得税的税率有几种形式？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

5.个人捐赠支出在计算个人所得税时，如何扣除？()

A.一次性扣除

B.分期扣除

C.按比例扣除

D.不允许扣除

6.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前

B.每月25日前

C.每季度15日前

D.每季度25日前

7.个人所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.代扣代缴

C.代理申报

D.以上都是

8.个人所得税的专项附加扣除包括哪些内容？()

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.以上都是

9.个人所得税的纳税年度是哪一年度？()

A.自然年度

B.财政年度

C.日历年度

D.以上都可以

10.个人所得税的纳税申报表有哪些类型？()

A.综合所得税申报表

B.分项所得税申报表

C.纳税人自行申报表

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.下列哪些情况可以享受子女教育专项附加扣除？()

A.子女在中国境内接受学前教育和义务教育阶段教育

B.子女在中国境外接受教育

C.子女接受高中阶段教育

D.子女接受高等教育

12.个人所得税专项附加扣除中，以下哪些费用可以扣除？()

A.职业教育费用

B.继续教育费用

C.培训费用

D.研究生学费

13.个人在哪些情况下可以享受大病医疗专项附加扣除？()

A.年度内个人负担的累计医疗费用超过5000元

B.年度内个人负担的累计医疗费用超过1万元

C.年度内个人负担的累计医疗费用超过2万元

D.年度内个人负担的累计医疗费用超过3万元

14.个人所得税专项附加扣除中，以下哪些支出可以用于住房贷款利息扣除？()

A.个人购买自用住房的贷款利息

B.个人出租住房的贷款利息

C.个人购买商住两用的贷款利息

D.个人购买投资性房产的贷款利息

15.个人所得税专项附加扣除中，以下哪些支出可以用于住房租金扣除？()

A.个人租住住房支付的租金

B.个人出租住房获得的租金

C.个人租住公寓支付的租金

D.个人租住办公楼的租金

三、填空题(共5题)

16.个人所得税专项附加扣除中的子女教育支出，是指子女接受从学前教育到高等教育（含本科、专科、研究生）期间发生的支出。

17.个人所得税专项附加扣除中的继续教育支出，是指个人在取得学历（学位）后，在岗或者离岗参加的职业培训、学历继续教育支出。

18.个人所得税专项附加扣除中的大病医疗支出，是指在一个纳税年度内，个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过1.5万元的支出。

19.个人所得税专项附加扣除中的住房贷款利息支出，是指纳税人本人或者配偶为本人或者其配偶购买住房，发生的首套住房贷款利息支出。

20.个人所得税专项附加扣除中的住房租金支出，是指纳税人本人及配偶在主要工作城市没有住房，而在主要工作城市实际支付（不含增值税）的住房租金支出。

四、判断题(共5题)

21.个人所得税专项附加扣除中的子女教育支出，可以由父母双方分别扣除。()

A.正确B.错误

22.个人所得税专项附加扣除中的继续教育支出，只能由取得学历（学位）的一方扣除。()

A.正确B.错误

23.个人所得税专项附加扣除中的大病医疗支出，如果在一个纳税年度内累计超过2万元，则可以享受扣除。()

A.正确B.错误

24.个人所得税专项附加扣除中的住房贷款利息支出，包括购买二套房的贷款利息。()

A.正确B.错误

25.个人所得税专项附加扣除中的住房租金支出，必须是纳税人在主要工作城市租房才能享受。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：个人所得税专项附加扣除中的住房贷款利息支出，具体包