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税务管理考试试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起（）日内，按照国家有关规定设置账簿。

A.10

B.15

C.30

D.60

2.下列不属于税务登记证件主要内容的是（）。

A.纳税人名称

B.法定代表人

C.经营范围

D.经营期限

3.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（）个月。

A.1

B.2

C.3

D.6

4.税务机关对单价（）元以下的其他生活用品，不采取税收保全措施和强制执行措施。

A.1000

B.3000

C.5000

D.10000

5.税收征管法规定的行政处罚，罚款额在（）元以下的，可以由税务所决定。

A.500

B.1000

C.2000

D.5000

6.下列关于发票的说法，错误的是（）。

A.发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证

B.增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制

C.发票应当套印全国统一发票监制章

D.发票可以跨省、自治区、直辖市使用

7.税务机关应当自收到申请延期缴纳税款报告之日起（）日内作出批准或者不予批准的决定。

A.10

B.15

C.20

D.30

8.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。

A.万分之二

B.万分之三

C.万分之五

D.万分之十

9.下列不属于纳税申报方式的是（）。

A.直接申报

B.邮寄申报

C.数据电文申报

D.电话申报

10.从事生产、经营的纳税人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件，应当报送税务机关（）。

A.审批

B.备案

C.核准

D.许可

二、多项选择题（每题2分，共20分）

1.税务管理的内容主要包括（）。

A.税务登记

B.账簿、凭证管理

C.纳税申报

D.税款征收

2.下列属于税务登记种类的有（）。

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.停业、复业登记

3.纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料（）。

A.财务会计报表及其说明材料

B.与纳税有关的合同、协议书及凭证

C.税控装置的电子报税资料

D.外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证

4.税务机关有权进行下列税务检查（）。

A.检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料

B.到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产

C.责成纳税人、扣缴义务人提供与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的文件、证明材料和有关资料

D.询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况

5.下列关于税收保全措施和强制执行措施的说法，正确的有（）。

A.税收保全措施和强制执行措施适用于从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人

B.税收保全措施的前提是纳税人有逃避纳税义务的行为

C.强制执行措施可以直接采取，不需要先责令限期缴纳税款

D.采取税收保全措施和强制执行措施时，不得查封、扣押纳税人个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品

6.发票的基本联次包括（）。

A.存根联

B.发票联

C.记账联

D.抵扣联

7.纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额（）。

A.依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的

B.依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的

C.擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的

D.虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的

8.税务行政处罚的种类包括（）。

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.吊销税务行政许可证件

9.下列关于纳税担保的说法，正确的有（）。

A.纳税担保的方式包括保证、抵押、质押

B.纳税担保的范围包括税款、滞纳金和实现税款、滞纳金的费用

C.纳税保证人应当是在中国境内具有纳税担保能力的自然人、法人或者其他经济组织

D.纳税担保财产价值不足以抵缴税款、滞纳金的，税务机关应当向提供担保的纳税人或纳税担保人继续追缴

10.税务机关在发票管理中有权进行下列检查（）。

A.检查印制、领购、开具、取得和保管发票的情况

B.调出发票查验

C.查阅、复制与发票有关的凭证、资料

D.向当事各方询问与发票有关