集团财务管理制度规范.pdfVIP

集团财务管理制度

财务管理制度框架目录

1概述

1.1目的

1.2指导思想

1.3原则

1.4合用范围

1.5释义及修订

1.6定义

2财务管理织及岗位设置

2.1财务管理及会计织构造图

2.2部门职能

财务会计机构职能

财务战略规划职能

负责与其他有关部门一起研究、筹划集团企业的财务战略规划，包括：中长期筹资方略、多

元化投资战略、税务规划等；负责和投资部门一起规划集团企业资本运作方案；负责制定集

团企业会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范；负责制定集团企业财务指标。

资金管理职能

负责管理资金IJ勺来源、运用以及分派，重点强调现金头寸的管理，控制企业资金的

流动性风险管理，同步也保证资金H勺盈利性与风险的权衡。

财务预算、计划与分析职能

协调并织集团企业各部门年度预算或有关预测的编制,并在其他部门的预算或有关预测的

基础上编制年度或预测。参与评议固定资产更新改造、大修理预算。参与企业融资、投资计

划的编制工作。定期、不定期撰写财务分析汇报向董事会和总经理汇报企业经营状况、预算

指标完毕状况及财务预警；对企业财务及经营提出提议；对企业融资、投资、利润分派和股

利分派提供财务意见。对预算完毕状况进行监督、分析、汇报。

会计核算、汇报与财务信息披露职能

负责集团企业会计核算业务，包括保持会计记录、准备对外报送时会计报表、合并会计报表

及有关的内部管理报表；负责搜集财务信息，编制对外报送的财务信息披露。

财务监督与考核职能

按会计监督工作规范的规定进行会计监督管理。参与审核集团企业重大经济协议的签汇，对

协议执行状况进行财务监督。对集团企业费用预算、固定资产更新改造、大修理及收支计划

完毕状况进行考核；对企业财务部下司会计机构工作完毕状况进行考核。

资产管理职能

为保证企业实物资产的安全与完整，负责制定或参与协助有关部门共同制定企业固定资产、

备品配件有关管理制度，包括固定资产更新改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制度、

工程审核制度、设备及工程验收制度、设备内部调拨制度、固定资产报废与处置、设名维护

保养制度、备品配件预算制度、备品配件盘点制度、安全库存量制度、备品配件验收入库制

度、备品配件库龄分析制境等。

其他综合管理职能

负责提交并执行董事会利润分派和股利分派方案；

负责会计档案H勺管理工作；

负货保管有价证券；负责保管财务公章:

织、协调企业各项外部检查和审计工作，包括年度会计报表审计、中期会计报表审阅、年

度外汇年检等；

办理各项保险业务和社会购置力的报批手续；

负责建立财务人员岗位责任制；对委派财务主管人员提名和考核，提出聘任、调动和解雇提

议；

负责企业的税务有关工作，如税务申报、与税务局联络等。

2.3财务岗位职权

231.财务总经理

岗位使命

组织并负责集团企业的财务管理、预算管理、会计管理及内审计监督等方面的工作，参与

集团企业绩效管理、投资管理、预算管理等重要经营问题的研究、分析、论证。

重要岗位职责

参与总经理办公会，参与集团企业重大决策；

领导制定集团企业财务管理、预算管理、内审计监督及会计核算制度，并监督各项制度的

执行；

组织集团企业的会计核算、内审计、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核；保证财务

信息的精确、及时；

进行税务规划,审核制定企业内的税务安排使在合法合规的前提下,减少企业税收承担：

组织对集团企业财务指标进行分析与评估，为企业的有关决策提供支持，并为规划、绩效考

核等工作的进行提供事实根据；

组织集团企业对外投资的财务可行性研究及收益分析；

组织制定集团企业资金运作与调配流程与规范，制定融、筹资方案并监督执行:

组织集团企业内收费价格的调研、制定工作；

组织集团企业财务系统的电算化发展规划及管理工作；

对集团企业外汇申领，各类除社会保险外的其他保险进行审核；

与财政、税务、银行、审