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工商行政管理视角下企业信用监管的困境与突破：理论、实践与创新路径

一、引言

1.1研究背景与意义

在市场经济蓬勃发展的当下，企业作为市场主体，其信用状况直接关系到市场经济的健康稳定运行。然而，我国企业信用缺失的现状却不容乐观，“假”“欺”“诈”“赖”等问题频发，假冒伪劣商品充斥市场、虚假广告误导消费者、企业三角债久拖不决、银行呆死账居高不下、信用卡诈骗时有发生、偷漏税现象屡禁不止、走私骗汇行为猖獗。据相关资料显示，市场交易中因信用缺失、经济秩序问题造成的无效成本惊人，每年直接和间接经济损失高达5855亿元，国民生产总值每年因此至少减少两个百分点。企业信用的缺失严重影响了市场经济基础的稳定，干扰了企业和投资者的正常经营，阻碍了经济的增长和发展。

工商行政管理部门作为政府主管市场监管和行政执法的重要部门，在企业信用监管中占据着举足轻重的地位。其拥有诸多职能，如市场主体登记管理、市场竞争活动管理、市场交换活动管理、商标管理、广告管理、合同管理、个体和私营经济管理等，这些职能都与企业信用监管紧密相连。工商行政管理部门凭借其掌握的企业注册登记信息、日常监管信息等，在企业信用监管方面具有信息资料拥有优势、垂直管理体制自成体系优势、执法经验和执法能力专业优势以及信息化建设规模化优势，为企业信用监管提供了坚实的基础和有力的保障。

从理论意义来看，深入研究工商行政管理中的企业信用监管问题，有助于丰富和完善企业信用监管理论体系，进一步明确工商行政管理在企业信用监管中的职能定位、作用机制和监管模式，为后续相关研究提供更为深入和全面的理论支撑，推动该领域理论研究的不断发展和创新。从实践意义而言，通过剖析当前企业信用监管存在的问题，提出针对性的改进策略和措施，能够切实提高工商行政管理部门的企业信用监管效能，优化市场信用环境，规范市场秩序，促进企业诚信经营，增强市场主体的信用意识和责任感，进而推动市场经济的健康、可持续发展。

1.2国内外研究现状

国外关于企业信用监管的研究起步较早，在理论和实践方面都取得了较为丰富的成果。在理论研究上，对信用的本质、功能以及信用体系建设等方面进行了深入探讨。例如，在信用本质研究中，有信用借贷论，像马克思在《资本论》中引用洛克的话，认为信用在最简单表现上是一种信任，使一方委托资本给另一方且到期偿还；斯密认为信用在借贷中“让渡了一种使用价值”。还有信用成约论，强调信用是债权人和债务人之间关于偿还债务的信任与承诺。在信用功能探讨中，存在信用媒介论，如穆勒指出信用只是转移资本而非创造资本；也有信用创造论，麦克劳德认为货币本质是信用，凯恩斯提出通过银行信用调节可增加有效需求避免经济危机。在信用体系建设方面，国际上最早起源于十九世纪中期的美国，起初是民间自发实践，到二十世纪六七十年代随着信用交易扩大和征信机构发展，开始重视法律建设，之后信用体系研究与征信模式实践紧密结合。在信用评分模型构建方面，早期以FICO模型为代表，主要基于传统金融数据，如还款历史、收入水平等。随着数据技术进步，逐渐融入更多非传统数据，如社交网络数据、行为数据等，人工智能技术的应用，像深度学习、机器学习等算法，进一步提高了模型的准确性和效率，在风险管理、信贷审批、保险定价等领域得到广泛应用。在监管模式上，主要形成了市场主导型和政府主导型两种模式，美国模式以企业自由经营为特点，征信企业依法自由经营信用调查业务；欧盟则在信用数据保护和监管方面有着严格的法律规定和体系。

国内对于企业信用监管的研究围绕政府在信用建设中的作用、信用制度和信用体系建设展开。在信用本质探讨上，从道德层面，有学者认为信用是一种承诺关系，实质是诚实，如罗能生提出信用是主体的一种道德精神；也有学者从市场交易角度，认为信用本质是人们之间的利益关系。在信用制度建设方面，任兴洲指出我国社会信用规模总量不断扩大，形式多样化，但问题也逐渐突出。廖玲认为我国社会信用体系建设存在政府信用信息共享程度低、企业信用体系不健全、个人信用缺乏完善规范、信用中介市场混乱等现象。当前国内研究虽取得一定成果，但在信用数据权利配置、监管模式的精细化以及如何更好地结合我国国情构建具有中国特色的企业信用监管体系等方面仍有待进一步深入研究。

1.3研究方法与创新点

本文采用文献研究法，通过广泛查阅国内外关于企业信用监管、工商行政管理职能等方面的学术文献、政策文件、研究报告等资料，梳理相关理论和研究成果，全面了解企业信用监管的研究现状和发展趋势，为研究提供坚实的理论基础。运用案例分析法，选取具有代表性的地区或企业，深入分析其在工商行政管理企业信用监管实践中的具体做法、取得的成效以及存在的问题，通过实际案例剖析，总结经验教训，为提出针对性的改进策略提供实践依据。采用比较研究法，对国内外不同的企业信用监管模式、信用