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用人单位社会保险费申报缴费指南

2023年12月1日起，广西优化调整用人单位社会保险费申报缴纳流程，具体如下：

一、业务流程

（一）用人单位每月应缴社会保险费

用人单位在人社、医保部门办理参保登记（含人员增减业务）→用人单位统一向税务部门申报缴费工资→税务部门根据用人单位申报的缴费工资生成应缴费数据→用人单位核实应缴信息并确认申报→用人单位缴纳费款

缴费工资申报可分为三种情形：

1.月度工资申报：新参保职工首次申报缴费工资。

2.年度工资申报：上年度参保且在职职工年度工资申报。

3.年度工资调整：职工工资申报有误需要调整的。

（二）工程项目工伤险

建筑施工企业向人社部门办理参保登记时一并申报建筑工程总造价→税务部门根据人社部门传递的信息生成应缴费信息→建筑施工企业确认申报并缴费。

2023年12月1日起，建筑施工企业在某一县区第一次申报缴纳工程项目工伤险的，需要完成户籍关联后才能办理申报业务。

（三）历史欠费及政策性补缴等特殊缴费

用人单位向人社、医保部门提出补缴申请→人社、医保部门核定应征数据后传递给税务部门→用人单位确认特殊缴费金额进行申报缴费。

特殊缴费业务包含：

（1）应办理未办理社会保险登记应缴费额

（2）2023年12月前的社会保险费欠费

（3）一次性趸交等政策性补缴应缴费额

（4）职业年金虚账记实等业务

二、申报事项

（一）用人单位自行向税务部门申报缴纳社会保险费。社会保险费缴费基数和应缴费额继续按照现行计算方式确定。

（二）用人单位向税务部门申报、调整职工缴费工资。

2023年已向人社、医保部门申报职工缴费工资并核定当年缴费基数的用人单位，当年后续月份仅需向税务部门申报新增职工的缴费工资。

自2024年1月1日起，用人单位应当于每年3月31日前向税务部门申报当年度职工缴费工资。

三、缴费期限

用人单位应当于每月25日前自行向税务部门申报当月应缴费额并缴纳社会保险费，职工个人缴费部分由用人单位代扣代缴。

基本养老保险、失业保险、工伤保险和职业年金，线上线下缴费渠道整月可缴。

职工基本医疗保险（含生育）及附加险种，线上渠道完成人员增减变动后可缴费（11日起至月底）；线下渠道整月可缴。

四、缴费方式

用人单位社会保险费缴费方式保留三方协议扣费、银行端查询缴费、办税服务厅缴费方式，取消委托税务机关批扣方式。

职业年金缴费方式保留三方协议扣费、银行端查询缴费方式，取消银行托收、银行转账方式缴费。

五、申报渠道

（一）线上渠道

1.用人单位可通过“广西电子税务局”

（:9723）选择【我要办税】→【自然人业务】登录后，使用【我要办税】或【特色业务】→【用人单位社保费】模块进行社会保险费业务办理。同时，原广西税务用人单位客户端（社保费专用）（:9008/）暂时保留网址登录办理社会保险费业务。

2.增加“社保费管理客户端”线上缴费渠道。社保费管理客户端安装包下载路径：广西壮族自治区税务局官网-下载中心-社保费管理客户端

（二）线下渠道：办税服务厅和政务服务大厅税务窗口

六、线上渠道操作指南

（一）广西电子税务局

1.初始化设置

用人单位可按照以下流程图完成申报缴费前的初始化设置，其中绑定户籍、确认关联为必办事项。

2.申报缴费

（1）单位职工年度工资申报：该功能用于上年度已参保且当前在职参保的全体职工，不包含本年新入职参保人员。用人单位应当于3月31日前完成本年度缴费工资申报。

操作流程：【职工年度工资申报】→选择绑定单位→搜索→单个调整或批量调整→批量提交。

（2）单位社保费年度缴费工资调整：该功能用于超过3月31日未进行年度工资申报需要进行补报，以及原年度工资申报有误需要调增本年度缴费工资的情形，调减缴费工资或调整历史年度缴费工资等需到厅办理。

操作流程：【职工年度工资调整】→选择绑定单位→全量调整或搜索职工→单个调整或批量调整→批量提交。

（3）职工月度工资申报：该功能用于新入职员工工资首次申报。

操作流程：【单位职工月度工资申报】→选择绑定单位→搜索→按金额或比例批量调整→批量提交。

（4）费款申报：【费款申报】→选择绑定单位→搜索→未申报的社保费和职业年金（需分开申报）→勾选需申报数据→点击申报→跳转缴费或继续申报。

（5）申报作废：【申报作废】→选择绑定单位→申报日期或费款所属期→搜索→勾选需作废单据→作废申报→确认。

（6）费款缴纳：【费款缴纳】→选择绑定单位→保险费缴纳、职业年金缴纳（需分开缴纳）→勾选需缴费单据→选择三方协议扣款或银行端查询缴费缴纳。

3.缴费凭证开具

（1）单位缴费凭证开具：【单位缴费凭证开具】→选择绑定单位→选择开具日期和费款属期→查询→确认→打印。

（2）单位缴费凭证补打：【单位缴费凭证补打】→选择补打单位→搜索→下拉箭头查看确认→打印。

（3）职工缴费记录开具：【职工缴费记