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出纳笔试试题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员不得兼任的工作是（）。

A.稽核

B.会计档案保管

C.收入、支出、费用、债权债务账目的登记

D.银行存款余额调节表的编制

答案：C

2.库存现金的限额一般由哪个部门核定？（）

A.财政部门

B.税务部门

C.银行

D.企业内部财务部门

答案：C

3.企业在办理银行结算时，应使用的票据是（）。

A.汇票

B.本票

C.支票

D.以上都是

答案：D

4.出纳人员在办理收款业务时，应确保（）。

A.收款凭证的完整性

B.收款金额的准确性

C.收款记录的及时性

D.以上都是

答案：D

5.企业在办理银行存款业务时，应遵循的原则是（）。

A.安全性

B.流动性

C.效益性

D.以上都是

答案：D

6.出纳人员在办理付款业务时，应确保（）。

A.付款凭证的合规性

B.付款金额的准确性

C.付款记录的完整性

D.以上都是

答案：D

7.企业在办理现金盘点时，应（）。

A.出纳人员单独进行

B.财务负责人监督

C.会计人员参与

D.以上都是

答案：D

8.出纳人员在办理银行对账业务时，应（）。

A.定期核对银行存款日记账和银行对账单

B.及时发现并解决对账差异

C.编制银行存款余额调节表

D.以上都是

答案：D

9.企业在办理票据管理业务时，应（）。

A.严格保管票据

B.规范使用票据

C.及时核销票据

D.以上都是

答案：D

10.出纳人员在办理内部转账业务时，应（）。

A.确保转账凭证的合规性

B.核对转账金额的准确性

C.及时登记转账记录

D.以上都是

答案：D

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员的职责包括（）。

A.管理库存现金

B.办理银行结算

C.登记现金日记账和银行存款日记账

D.编制财务报表

答案：A,B,C

2.企业在办理现金管理业务时，应遵循的原则包括（）。

A.安全性

B.流动性

C.效益性

D.合法性

答案：A,B,C,D

3.出纳人员在办理收款业务时，应确保（）。

A.收款凭证的完整性

B.收款金额的准确性

C.收款记录的及时性

D.收款人的身份验证

答案：A,B,C,D

4.企业在办理银行存款业务时，应（）。

A.定期进行银行对账

B.及时发现并解决对账差异

C.编制银行存款余额调节表

D.严格控制银行账户的开立和使用

答案：A,B,C,D

5.出纳人员在办理付款业务时，应确保（）。

A.付款凭证的合规性

B.付款金额的准确性

C.付款记录的完整性

D.付款对象的身份验证

答案：A,B,C,D

6.企业在办理现金盘点时，应（）。

A.出纳人员单独进行

B.财务负责人监督

C.会计人员参与

D.编制现金盘点报告

答案：B,C,D

7.出纳人员在办理银行对账业务时，应（）。

A.定期核对银行存款日记账和银行对账单

B.及时发现并解决对账差异

C.编制银行存款余额调节表

D.严格控制银行账户的开立和使用

答案：A,B,C

8.企业在办理票据管理业务时，应（）。

A.严格保管票据

B.规范使用票据

C.及时核销票据

D.编制票据管理报告

答案：A,B,C,D

9.出纳人员在办理内部转账业务时，应（）。

A.确保转账凭证的合规性

B.核对转账金额的准确性

C.及时登记转账记录

D.严格控制内部转账的权限和流程

答案：A,B,C,D

10.出纳人员在办理其他业务时，应（）。

A.严格遵守财务管理制度

B.做好财务记录的保密工作

C.定期参加财务培训

D.及时向上级报告财务情况

答案：A,B,C,D

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员可以兼任稽核工作。（）

答案：×

2.企业在办理现金管理业务时，可以超过规定的现金限额。（）

答案：×

3.出纳人员在办理收款业务时，可以口头记录收款金额。（）

答案：×

4.企业在办理银行存款业务时，可以随意开立和使用银行账户。（）

答案：×

5.出纳人员在办理付款业务时，可以不核对付款凭证。（）

答案：×

6.企业在办理现金盘点时，可以不编制现金盘点报告。（）

答案：×

7.出纳人员在办理银行对账业务时，可以不编制银行存款余额调节表。（）

答案：×

8.企业在办理票据管理业务时，可以随意使用票据。（）

答案：×

9.出纳人员在办理内部转账业务时，可以不核对转账记录。（）

答案：×

10.出纳人员在办理其他业务时，可以不遵守财务管理制度。（）

答案：×

四、简答