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2025年地税专业考试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.地税机关的征收管理权限不包括以下哪一项？

A.税款征收

B.税务检查

C.发放贷款

D.税收政策制定

答案：C

2.下列哪项不属于地税征收的税种？

A.增值税

B.营业税

C.企业所得税

D.个人所得税

答案：B

3.地税机关在征收税款时，可以采取的措施不包括：

A.暂停供应发票

B.查封、扣押财产

C.限制出境

D.强制执行

答案：C

4.纳税人发生纳税义务后，应当自纳税义务发生之日起多长时间内申报纳税？

A.10日

B.15日

C.30日

D.60日

答案：C

5.地税机关对纳税人进行的税务检查，其依据不包括：

A.税收法律法规

B.纳税人申报资料

C.税务机关内部规定

D.税务检查通知书

答案：C

6.下列哪项不属于地税机关的职责？

A.税收政策宣传

B.税收征管

C.财政预算编制

D.税务登记

答案：C

7.地税机关在征收税款时，必须遵循的原则不包括：

A.公平原则

B.合法原则

C.效率原则

D.任意原则

答案：D

8.纳税人申请延期缴纳税款，应当向地税机关提出书面申请，并说明理由，延期期限一般不超过：

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

答案：C

9.地税机关对纳税人进行的税务稽查，其目的是：

A.收集税款

B.查处税务违法行为

C.宣传税收政策

D.提供税务咨询

答案：B

10.下列哪项不属于地税机关的执法权限？

A.税务处罚

B.税务强制执行

C.税务行政复议

D.税务诉讼

答案：D

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.地税机关的职责包括：

A.税收征管

B.税务检查

C.税收政策宣传

D.财政预算编制

E.税务登记

答案：A,B,C,E

2.地税征收的税种包括：

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.资源税

E.营业税

答案：A,B,C,D

3.纳税人发生纳税义务后，应当履行的义务包括：

A.按时申报纳税

B.提供真实完整的纳税资料

C.接受税务检查

D.缴纳税款

E.申请延期缴纳税款

答案：A,B,C,D,E

4.地税机关在征收税款时，可以采取的措施包括：

A.暂停供应发票

B.查封、扣押财产

C.限制出境

D.强制执行

E.税务处罚

答案：A,B,D,E

5.纳税人申请延期缴纳税款，应当提供的材料包括：

A.书面申请

B.理由说明

C.延期期限

D.税务机关批准

E.相关证明材料

答案：A,B,C,E

6.地税机关对纳税人进行的税务稽查，其内容包括：

A.税务申报情况

B.税务缴纳情况

C.税务资料完整性

D.税务违法行为

E.税务政策执行情况

答案：A,B,C,D,E

7.地税机关的执法权限包括：

A.税务处罚

B.税务强制执行

C.税务行政复议

D.税务诉讼

E.税务检查

答案：A,B,C,E

8.纳税人发生纳税义务后，应当履行的权利包括：

A.申请延期缴纳税款

B.申请税务行政复议

C.申请税务诉讼

D.要求税务机关提供税务服务

E.查询税务信息

答案：A,B,C,D,E

9.地税机关在征收税款时，必须遵循的原则包括：

A.公平原则

B.合法原则

C.效率原则

D.任意原则

E.税收政策宣传

答案：A,B,C

10.地税机关的职责包括：

A.税收征管

B.税务检查

C.税收政策宣传

D.财政预算编制

E.税务登记

答案：A,B,C,E

三、判断题（每题2分，共10题）

1.地税机关的征收管理权限包括发放贷款。

答案：错误

2.地税征收的税种包括营业税。

答案：错误

3.地税机关在征收税款时，可以采取的措施包括限制出境。

答案：错误

4.纳税人发生纳税义务后，应当自纳税义务发生之日起30日内申报纳税。

答案：正确

5.地税机关对纳税人进行的税务检查，其依据包括税务机关内部规定。

答案：错误

6.地税机关的职责包括财政预算编制。

答案：错误

7.地税机关在征收税款时，必须遵循的原则包括任意原则。

答案：错误

8.纳税人申请延期缴纳税款，应当向地税机关提出书面申请，并说明理由，延期期限一般不超过3个月。

答案：正确

9.地税机关对纳税人进行的税务稽查，其目的是收集税款。

答案：错误

10.地税机关的执法权限包括税务诉讼。

答案：错误

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述地税机关的职责。

答案：地税机关的职责主要包括税收征管、税务检查、税收政策宣传、税务登记等。地税机关负责征收和管理各项税收，对纳