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生产法及相关法律知识》真题及答案解析(修正版)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人采取强制执行措施时，应当通知纳税人，并说明理由。以下哪项不属于通知内容？()

A.强制执行措施的具体内容

B.采取强制执行措施的法律依据

C.纳税人依法享有的权利

D.税务机关的地址和联系电话

2.生产者按照生产法计算增值税时，下列哪项不计入外购货物进项税额？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买设备支付的增值税

C.购买动力支付的增值税

D.购买办公用品支付的增值税

3.增值税一般纳税人在增值税申报时，应按照下列哪项进行申报？()

A.税收会计科目

B.纳税识别号

C.销售额

D.应纳税额

4.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的征收率是多少？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

5.以下哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

6.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税义务发生时间一般为？()

A.销售合同签订时

B.货物发出时

C.收到销售款时

D.发票开具时

7.增值税一般纳税人应如何进行增值税专用发票的管理？()

A.不得转借、转让、代开

B.可随意转借、转让、代开

C.仅限本企业内部使用

D.可对外销售

8.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率包括哪些？()

A.6%，9%，13%三个档次

B.6%，9%，13%，17%四个档次

C.6%，9%，13%，17%，11%五个档次

D.6%，9%，13%，17%，11%，6%六个档次

9.以下哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.销售不动产

C.出口货物

D.国际运输服务

10.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税期限是多久？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税一般纳税人应具备哪些条件？()

A.纳税人身份证明

B.营业执照

C.税收信用等级

D.纳税人识别号

12.在增值税的计算中，哪些费用可以计入外购货物进项税额？()

A.购买原材料的运输费用

B.购买设备的运输费用

C.购买原材料的保险费用

D.购买设备的保险费用

13.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的征收范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

14.以下哪些属于增值税专用发票的用途？()

A.作为纳税人抵扣进项税额的凭证

B.作为纳税人计算销项税额的依据

C.作为纳税人进行纳税申报的依据

D.作为纳税人进行财务核算的依据

15.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率有哪些？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中，一般纳税人的增值税专用发票上应注明增值税的税率为______。

17.在增值税的计算中，外购货物进项税额的抵扣需要满足一定的条件，其中之一是外购货物必须用于______。

18.增值税一般纳税人应按照规定的期限向税务机关申报纳税，申报期限通常为______。

19.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税义务发生时间为______。

20.增值税一般纳税人应按照规定的程序申请认定为______，以享受相应的税收优惠政策。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以作为购买方抵扣进项税额的合法凭证。()

A.正确B.错误

22.增值税小规模纳税人的征收率统一为6%。()

A.正确B.错误

23.增值税的纳税期限为纳税人取得发票的次月。()

A.正确B.错误

24.出口货物免税，出口企业不需要缴纳增值税。()

A.正确B.错误

25.增值税一般纳税人可以自行决定是否使用增值税专用发票。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的进项税