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企业环境管理体系内审指南

企业环境管理体系的有效运行，是企业履行环保责任、实现可持续发展的核心保障。而内部审核（以下简称“内审”）作为体系自我完善与改进的关键机制，其重要性不言而喻。本指南旨在为企业提供一套专业、严谨且具实用价值的环境管理体系内审操作指引，助力企业提升内审质量，确保体系持续有效。

一、内审准备阶段：运筹帷幄，有的放矢

内审的准备工作充分与否，直接关系到审核的效率与效果。此阶段的核心在于明确审核目的、范围、依据，并组建合适的审核团队，制定详尽计划。

（一）明确审核目的与范围

审核目的应清晰、具体，通常包括：评价环境管理体系与规定要求的符合性；判断体系运行的有效性；识别改进机会。审核范围则需界定清楚审核的地理区域、部门、活动、产品或服务。范围的确定应基于企业的实际情况及环境因素的重要性，避免过大或过小，以确保审核的深度与广度适宜。

（二）组建审核组与明确职责

企业应根据审核范围和复杂程度，组建具备相应能力的审核组。审核组成员需具备环境管理体系标准知识、审核技能，并熟悉企业的环境因素、法律法规及相关运行控制要求。审核组长应由经验丰富、具备组织协调能力的人员担任，负责审核的策划、组织、实施及报告。审核组成员应确保独立性与公正性，避免审核自身工作。

（三）确定审核依据

审核依据是内审的标尺，主要包括：

1.ISO____等相关环境管理体系标准；

2.企业的环境管理手册、程序文件、作业指导书等体系文件；

3.适用的环境法律法规、标准及其他要求；

4.企业的环境方针、目标和指标；

5.相关的合同、协议（如适用）。

（四）制定审核计划

审核计划是审核活动的行动纲领，应在审核实施前编制完成并得到相关方确认。计划内容通常包括：审核目的、范围、依据；审核组成员及分工；审核日期和地点；审核日程安排（包括首次会议、现场审核、末次会议的时间）；受审核部门及主要审核内容。

（五）编制审核检查表

审核检查表是审核员的重要工具，用于列出审核要点和查证方法，确保审核的系统性和全面性。检查表应基于审核依据、受审核部门的活动特点及重要环境因素来编制。内容应具体、可操作，避免过于笼统。

二、内审实施阶段：细致核查，客观取证

实施阶段是内审的核心环节，要求审核员严格按照审核计划和检查表进行，注重证据的收集与验证。

（一）首次会议

首次会议由审核组长主持，参会人员包括审核组全体成员、受审核部门负责人及相关代表。会议目的是向受审核方介绍审核目的、范围、依据、方法、日程安排及审核组成员，澄清审核过程中的相关事宜，建立沟通渠道，争取受审核方的理解与配合。

（二）现场审核与证据收集

现场审核是获取客观证据的关键过程。审核员应按照检查表的指引，通过与相关人员交谈、查阅文件记录、现场观察、数据核对等方式进行。

1.交谈：与各级管理人员、操作人员进行有针对性的提问，了解其对体系要求的理解和执行情况。提问应开放、客观，避免引导性。

2.文件查阅：核查环境方针、目标指标、管理方案、程序文件、作业指导书、记录（如监测记录、培训记录、应急演练记录、合规性评价记录等）是否齐全、有效、符合规定。

3.现场观察：查看生产现场、办公区域、环保设施等，观察实际操作是否符合程序要求，环境因素控制措施是否有效落实，废弃物管理是否规范等。

4.数据核对：对关键的环境绩效数据、监测数据等进行抽样核对，确保其准确性和真实性。

审核员在收集证据时，应确保证据的客观性、相关性、充分性和准确性。对发现的问题和线索，应进行追踪核实，避免主观臆断。同时，要做好详细的审核记录，记录应清晰、准确地描述所观察到的事实和获取的证据。

（三）审核发现的汇总与分析

每天审核结束后，审核组应召开内部会议，汇总当日审核情况，对收集到的证据进行分析和评价，初步识别不符合项和观察项，并讨论审核发现。审核组长应确保审核组成员对审核发现达成共识。

（四）不符合项的确定与报告

对于不符合审核依据的客观事实，应判定为不符合项。不符合项应具有明确的事实描述、不符合的条款号及理由。审核员应与受审核部门负责人就不符合事实进行确认，听取其陈述和意见。不符合项通常分为严重不符合和一般不符合。

*严重不符合：指体系存在系统性失效、区域性失效，或可能导致严重环境影响的不符合。

*一般不符合：指个别、孤立的、对体系运行影响较小的不符合，或文件执行中的轻微偏差。

三、审核报告与后续行动阶段：闭环管理，持续改进

审核实施完成后，应及时形成审核报告，并推动不符合项的纠正与预防措施的落实。

（一）审核报告的编制与分发

审核报告由审核组长负责在审核结束后规定期限内完成。报告应全面、准确、清晰地反映审核活动和结果，主要内容包括：审核目的、范围、依据、日期；审核组成员及受审核部门；审核概况（包括审核过程描述）；审核