电大《纳税基础与实务》教学考一体化网考形考作业试题及答案.docxVIP

电大《纳税基础与实务》教学考一体化网考形考作业试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人是指哪些单位和个人？()

A.在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人

B.在我国境内提供应税服务的单位和个人

C.在我国境内提供不动产租赁服务的单位和个人

D.以上都是

2.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在我国境内注册的企业

B.在我国境内未注册但实际管理机构在我国的企业

C.在我国境外注册但实际管理机构在我国的企业

D.以上都是

3.个人所得税的征税对象包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.以上都是

4.增值税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.收入总额

C.营业收入

D.成本费用

6.个人所得税的征收方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

7.增值税的纳税期限是多久？()

A.一个月

B.一个季度

C.半年

D.一年

8.企业所得税的纳税年度是哪一年度？()

A.公历年度

B.财政年度

C.营业年度

D.自然年度

9.个人所得税的税率是多少？()

A.3%-45%

B.5%-35%

C.3%-30%

D.5%-30%

10.增值税的税收优惠有哪些？()

A.税收减免

B.税收抵扣

C.税收返yet

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.收入总额

C.营业收入

D.成本费用

13.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.自行申报纳税

B.代扣代缴

C.纳税人自行申报

D.税务机关核定征收

14.增值税的税率有哪些类型？()

A.基本税率

B.低税率

C.零税率

D.比例税率

15.以下哪些是企业所得税的税收优惠政策？()

A.税收减免

B.税收抵扣

C.税收返yet

D.税收加征

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人是指在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的。

17.企业所得税的纳税年度为每年的。

18.个人所得税的税率分为七级超额累进税率，最低税率为。

19.增值税的纳税期限为一个季度，纳税人应当按期向税务机关申报纳税。

20.企业所得税的计税依据为企业的。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人包括所有在中国境内从事商业活动的外国企业。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率是固定的，对所有企业都适用相同的税率。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税申报可以通过邮寄的方式进行。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税期限可以由纳税人自行选择。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损可以在下一个纳税年度内无限期结转。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的征税范围及其意义。

27.如何计算企业所得税的应纳税所得额？

28.个人所得税的征收管理有哪些特点？

29.增值税的税收优惠政策有哪些？

30.企业所得税的税收优惠政策有哪些类型？

电大《纳税基础与实务》教学考一体化网考形考作业试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的纳税人包括在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，也包括在我国境内提供应税服务的单位和个人，以及在我国境内提供不动产租赁服务的单位和个人。

2.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税义务人包括在我国境内注册的企业，在我国境内未注册但实际管理机构在我国的企业，以及在我国境外注册但实际管理机构在我国的企业。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得等。

4.【答案】C

【解析】增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三种。

5.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是