2025年国际注册信托与财富管理师（CTEP）考试题库（附答案和详细解析）（1208）.docxVIP

国际注册信托与财富管理师（CTEP）考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

以下哪项是信托区别于其他财产管理制度的核心法律特征？

A.委托人对财产的直接控制权

B.信托财产的独立性

C.受益人必须为自然人

D.信托期限不得超过50年

答案：B

解析：信托的核心法律特征是信托财产的独立性（《信托法》第15-16条），即信托财产独立于委托人、受托人、受益人各自的固有财产。选项A错误，委托人设立信托后通常不再直接控制财产；选项C错误，受益人可为自然人、法人或其他组织；选项D错误，信托期限可由当事人约定（永续信托在部分法域合法）。

财富管理的核心目标是：

A.实现资产短期高收益

B.满足客户全生命周期的财务需求

C.规避所有法律风险

D.最小化税务成本

答案：B

解析：财富管理的核心是通过跨周期资产配置和风险控制，满足客户从积累、保全到传承的全生命周期需求（CTEP知识体系）。选项A错误，短期高收益不符合长期规划原则；选项C错误，风险无法“规避所有”，只能管理；选项D错误，税务优化是手段而非核心目标。

家族信托中“保护人”的主要职责是：

A.直接管理信托财产

B.监督受托人履行信义义务

C.决定信托收益分配比例

D.替代委托人行使全部权利

答案：B

解析：保护人（Protector）的核心职能是监督受托人是否遵守信托文件和信义义务（如《泽西岛信托法》规定）。选项A错误，受托人负责财产管理；选项C错误，收益分配通常由信托条款或委托人保留权利决定；选项D错误，保护人无替代委托人的法定权利。

以下哪类资产通常无法作为信托财产？

A.上市公司股权

B.知识产权中的财产权

C.宅基地使用权（中国法下）

D.银行存款

答案：C

解析：根据中国《信托法》第7条，信托财产需合法且可转让。宅基地使用权因具有身份属性（仅限本集体成员）且流转受限，通常无法作为信托财产。其他选项均为可转让的合法财产。

跨境财富管理中，“税收居民身份”的判定主要依据：

A.国籍

B.实际管理机构所在地

C.停留时间与住所

D.资产所在地

答案：C

解析：国际通行的税收居民判定标准是“住所+停留时间”（如OECD《税收协定范本》）。选项A错误，国籍不直接决定税收居民；选项B是企业居民判定标准；选项D是资产征税地依据。

遗嘱与信托在传承中的主要区别是：

A.遗嘱需公证，信托无需

B.信托可实现财产持续管理，遗嘱仅一次性分配

C.遗嘱受益人范围更广

D.信托必须公开，遗嘱可保密

答案：B

解析：信托的核心优势是财产的持续管理（如子女未成年时由受托人管理），而遗嘱仅在继承发生时一次性分配（《民法典》继承编与《信托法》对比）。选项A错误，遗嘱和信托均非必须公证；选项C错误，两者受益人范围无本质差异；选项D错误，信托文件通常保密，遗嘱在继承时需公开。

以下哪项属于财富管理中的“防御性配置”工具？

A.股票型基金

B.终身寿险

C.私募股权基金

D.加密货币

答案：B

解析：防御性配置侧重风险对冲和资产保全，终身寿险通过身故金赔付和现金价值积累实现风险隔离（CTEP资产配置理论）。其他选项均为进攻性或高波动性资产。

集合资金信托计划的合格投资者需满足的最低金融资产要求（中国）是：

A.金融资产不低于100万元

B.年收入不低于20万元

C.净资产不低于300万元

D.投资单个信托计划金额不低于50万元

答案：A

解析：根据《资管新规》，合格投资者需满足金融资产≥300万元或最近3年个人收入≥50万元，或投资单个信托≥100万元。选项A最接近基础要求（部分产品门槛为100万元）。

信托受托人违反信义义务时，最主要的法律责任是：

A.赔礼道歉

B.恢复信托财产原状或赔偿损失

C.承担刑事责任

D.公开披露违规行为

答案：B

解析：受托人违反信义义务（如忠实、谨慎义务）时，需对信托财产损失承担赔偿责任（《信托法》第22条）。选项A为民事责任非财产性形式；选项C仅在构成犯罪时适用；选项D非主要责任形式。

财富管理中“KYC”原则的核心是：

A.了解客户投资偏好

B.了解客户风险承受能力

C.全面了解客户背景、需求与风险

D.了解客户资产规模

答案：C

解析：KYC（KnowYourClient）要求金融机构全面了解客户身份、财务状况、投资目标、风险承受能力等（反洗钱与客户适配性监管要求）。其他选项均为KYC的部分内容而非核心。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

信托设立的有效要件包括（）

A.具有合法信托目的

B.信托财产明确且合法所有

C.采用书面形式（部分法域允许口头）

D.受益人或受益人范围确定

答案：ABD

解析：根据《信托法》第8-9条，有效信托需满足：合法目的（