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国际税收王颖教案（2025—2026学年）

一、教学分析

本教案针对国际税收课程，面向高中阶段学生。依据教学大纲和课程标准，本课旨在帮助学生掌握国际税收的基本概念、税收协定、避税与反避税等核心内容。在国际税收体系中，本课内容位于税收理论部分，是后续深入研究税收政策、税收管理等课程的基石。通过本课的学习，学生能够理解国际税收的基本原理，为将来从事税收相关工作打下坚实基础。

二、学情分析

高中生在进入国际税收课程之前，已经具备了一定的经济学基础，对税收有一定了解。然而，由于国际税收涉及跨国家、跨地区的税收问题，学生可能对税收协定、避税与反避税等概念较为陌生。此外，学生在学习过程中可能存在以下困难：1.对国际税收相关概念理解不透彻；2.难以把握不同国家税收政策的差异；3.对税收协定中的条款理解困难。针对以上问题，教学设计应充分考虑学生的认知特点，以生动、形象的方式讲解相关知识，帮助学生克服学习困难。

三、教学目标与策略

本课的教学目标主要包括：1.理解国际税收的基本概念；2.掌握税收协定的主要内容；3.了解避税与反避税的基本方法。为实现教学目标，教师应采取以下策略：1.采用案例分析法，结合实际案例讲解国际税收相关内容；2.采用小组讨论法，引导学生积极参与课堂讨论，提高学生的思维能力；3.通过多媒体教学手段，丰富教学内容，激发学生的学习兴趣。通过以上策略，确保学生在掌握知识的同时，提高综合能力。

二、教学目标

1.知识的目标

说出国际税收的基本概念和原则。

列举常见的国际税收协定类型及其作用。

解释国际税收中的避税与反避税策略。

2.能力的目标

设计简单的国际税收案例分析，运用所学知识进行问题解决。

评价不同国家税收政策的优缺点，提出改进建议。

通过小组讨论，能够有效沟通和协作，共同完成任务。

3.情感态度与价值观的目标

培养学生对国际税收问题的关注和兴趣。

增强学生的法治观念，认识到税收在国民经济中的重要性。

培养学生诚信纳税的意识和责任感。

4.科学思维的目标

发展批判性思维，能够对国际税收问题进行深入分析和判断。

培养逻辑推理能力，能够从复杂信息中提取关键信息。

提高创造性思维，能够提出创新的税收解决方案。

5.科学评价的目标

能够运用所学知识评价国际税收政策的实施效果。

通过模拟测试，能够准确评估自己的学习成果。

在期末考试中，达到课程规定的分数标准，证明学习目标的达成。

三、教学重难点

教学重点在于理解国际税收的基本概念和税收协定的类型，难点在于分析国际税收中的避税与反避税策略，以及将这些策略应用于实际案例分析中。难点之所以难，在于其概念抽象，且涉及复杂的多国税法比较，学生需具备一定的法律和经济学背景知识。

四、教学准备

教师需准备包括：制作包含税收概念、案例分析和互动问答的多媒体课件，准备图表和模型辅助理解，以及设计测试题和评价表。学生需预习教材，收集国际税收案例资料，并准备画笔和计算器等学习工具。此外，教室环境应布置为小组合作模式，黑板板书应清晰展示教学流程和关键知识点。

五、教学过程

导入

时间：5分钟

教师活动：

1.通过多媒体展示世界地图和各国税收政策差异的图表，激发学生对国际税收的兴趣。

2.提问：“你们认为国际税收与我们的日常生活有何关系？”引导学生思考税收在全球化背景下的重要性。

学生活动：

1.观察地图和图表，思考国际税收与日常生活的关联。

2.分享自己的想法，为后续学习打下兴趣基础。

新授

时间：45分钟

任务一：国际税收概述

教学目标：了解国际税收的基本概念和原则。

教师活动：

1.讲解国际税收的定义，强调其跨国性。

2.通过案例分析，展示国际税收的基本原则。

3.提问：“国际税收的基本原则有哪些？为什么这些原则重要？”

学生活动：

1.认真听讲，记录关键信息。

2.参与讨论，阐述对国际税收原则的理解。

3.通过案例分析，理解原则在实践中的应用。

即时评价标准：

学生能够正确定义国际税收。

学生能够列举至少两个国际税收的基本原则。

学生能够解释国际税收原则在具体案例中的作用。

任务二：税收协定

教学目标：理解税收协定的类型、内容和作用。

教师活动：

1.讲解税收协定的概念和作用。

2.展示不同类型的税收协定示例。

3.组织学生讨论税收协定的签订目的和过程。

学生活动：

1.阅读并理解税收协定的内容。

2.在小组中讨论并分享对税收协定的看法。

3.分析税收协定在避免双重征税中的作用。

即时评价标准：

学生能够解释税收协定的概念和作用。

学生能够识别至少两种不同类型的税收协定。

学生能够阐述税收协定如何避免双重征税。

任务三：避税与反避税

教学目标：了解避税