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工会财务自检自查报告

目录

引言

工会财务基本情况

自检自查内容及方法

发现问题及整改措施

整改效果评估与持续改进计划

结论与建议

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引言

目的

本次自检自查旨在规范工会财务管理，保障工会经费使用合法合规，提高工会财务管理水平。

背景

随着工会组织的不断发展和壮大，工会经费规模逐渐扩大，对工会财务管理提出了更高的要求。为了加强工会财务管理，确保工会经费使用效益最大化，特开展本次自检自查工作。

本次自检自查范围涵盖了工会经费的收支、预算管理、会计核算、资产管理等方面。

范围

各级工会组织及其所属单位、工会财务工作人员等。

对象

报告范围及对象

跟踪督促整改

对整改措施的实施情况进行跟踪督促，确保问题得到彻底解决。

制定整改措施

针对发现的问题，制定具体的整改措施，明确整改时限和责任人。

汇总分析问题

对自查中发现的问题进行汇总、分类、分析，找出问题的根源和症结所在。

制定自检自查方案

明确自检自查的目的、范围、对象、时间节点等，制定详细的工作计划。

组织开展自检自查

各级工会组织按照方案要求，对本单位工会财务管理工作进行全面自查。

自检自查工作流程

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工会财务基本情况

明确工会的组织架构，包括工会委员会、经费审查委员会、女职工委员会等。

工会组织架构

人员配置

职责分工

详细列出工会工作人员的配置情况，包括工会主席、副主席、财务人员、经审人员等。

对工会各职位的职责进行明确分工，确保工会工作的有序进行。

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02

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工会组织架构及人员配置

详细说明工会的经费来源，包括会员会费、企业拨缴经费、政府补助等。

经费来源

列出工会经费的具体使用情况，包括职工活动支出、维权支出、业务支出等。

经费使用

强调对工会经费的监管措施，确保经费使用的合法性和规范性。

经费监管

工会财务管理制度及执行情况

财务管理制度

介绍工会的财务管理制度，包括预算管理、收支管理、资产管理等。

制度执行情况

详细说明工会财务管理制度的执行情况，包括预算执行情况、收支两条线管理情况等。

存在问题及改进措施

指出工会财务管理中存在的问题，并提出相应的改进措施，以进一步提高工会财务管理水平。

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自检自查内容及方法

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验证报表勾稽关系

通过验证报表之间的勾稽关系，判断报表数据的合理性和一致性。

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核实报表数据准确性

对工会财务报表中的各项数据进行核实，确保数据的真实性和完整性。

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检查报表编制规范性

审查财务报表的编制过程是否符合相关法规和会计准则的要求。

财务报表真实性检查

检查工会经费的使用是否符合工会章程和相关规定的要求。

审查经费使用范围

审查经费使用的审批程序是否规范，是否存在越权审批或违规操作的情况。

检查经费使用程序

对工会经费的使用效果进行评估，确保经费的使用能够产生预期的社会效益和经济效益。

核实经费使用效果

经费使用合规性审查

检查内部控制措施

审查工会是否建立了完善的内部控制措施，包括财务审批、内部审计、风险管理等方面。

测试内部控制执行效果

通过测试内部控制措施的执行效果，判断内部控制的有效性和可靠性。

评估内部控制环境

对工会内部控制环境进行评估，包括组织架构、人员配备、制度建设等方面。

内部控制制度评估

审查风险防范制度

01

检查工会是否建立了完善的风险防范制度，包括风险评估、风险预警、风险应对等方面。

检查风险防范措施落实情况

02

审查工会风险防范措施的具体落实情况，包括是否定期进行风险评估、是否及时发布风险预警、是否采取有效的风险应对措施等。

评估风险防范效果

03

对工会风险防范措施的效果进行评估，判断风险防范措施是否能够有效地降低工会面临的各种风险。

风险防范措施落实情况

04

发现问题及整改措施

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存在报表项目分类不准确、数据填报错误等问题，导致财务报表不能真实反映工会财务状况。

财务报表编制不规范

对财务报表数据背后的经济实质缺乏深入挖掘和分析，不能有效为工会决策提供支持。

财务分析不深入

加强财务报表编制人员的培训，提高编制准确性和规范性；强化财务分析工作，提升分析深度和广度。

改进措施

财务报表问题及分析

处理措施不力

对违规使用经费行为发现不及时、处理不严格，导致违规行为屡禁不止。

违规使用经费

存在超范围、超标准使用经费情况，甚至存在挪用、贪污等违法行为。

改进措施

加强经费使用监管，建立健全审批流程和内部审计制度；加大对违规行为的查处力度，形成有效震慑。

经费使用违规情况处理

内部控制制度不完善

存在制度缺失、执行不力等问题，导致内部控制失效。

漏洞修补不及时

对发现的内部控制制度漏洞未能及时修补，导致风险持续存在。

改进措施

全面梳理现有内部控制制度，查漏补缺，完善制度体系；加强制度执行和监督，确保制度落地生根。

内部控制制度漏洞修补

风险防范意识不强

对工会财务面