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出纳知识题库(DOC)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.现金日记账和银行存款日记账的记账凭证来源有何不同？()

A.现金日记账来源于现金收款凭证和付款凭证

B.银行存款日记账来源于银行收款凭证和付款凭证

C.两者均来源于转账凭证

D.两者均来源于现金收款凭证和付款凭证

2.出纳人员每日清点库存现金时，应做到哪些方面？()

A.清点现金、核对账目、填写现金盘点表

B.只清点现金、不核对账目、不填写现金盘点表

C.只核对账目、不清点现金、不填写现金盘点表

D.清点现金、核对账目，但不需要填写现金盘点表

3.下列哪项不属于出纳工作的基本职责？()

A.现金收付

B.开具收据

C.管理财务报表

D.监督财务活动

4.出纳人员在工作中发现现金短缺时，应如何处理？()

A.立即上报，等待领导处理

B.私下补充现金，不通知任何人

C.主动查找原因，并及时上报

D.等待其他同事发现后再上报

5.现金日记账的账页格式通常采用哪种方式？()

A.普通账页

B.多栏式账页

C.三栏式账页

D.特殊账页

6.出纳人员在进行现金盘点时，应采取哪些措施确保安全？()

A.独自一人进行盘点

B.不允许他人观看盘点过程

C.在有其他人员监督下进行盘点

D.盘点时不需要任何措施

7.出纳人员在收到现金时，应如何核对金额？()

A.仅凭感觉判断金额是否正确

B.仅核对大额现金，小额现金不核对

C.逐笔核对每一笔现金的金额

D.不核对金额，只记录现金的收付款项

8.出纳人员在进行银行存款的收付时，应关注哪些方面？()

A.仅关注银行账户的余额

B.仅关注银行存款的收付款项

C.关注银行账户的余额、收付款项以及相关的票据和凭证

D.不需要关注任何方面

9.出纳人员在交接班时，应如何处理未达账项？()

A.留待下一位出纳人员处理

B.忽略未达账项，直接交接

C.将未达账项记录在交接清单中，并告知下一位出纳人员

D.不记录未达账项，直接交接

10.下列哪项不属于出纳人员的保密范围？()

A.公司财务信息

B.客户财务信息

C.公司内部人事信息

D.个人生活信息

二、多选题(共5题)

11.出纳人员在日常工作中应遵守哪些基本原则？()

A.诚实守信

B.保守秘密

C.严谨细致

D.廉洁自律

E.团结协作

12.以下哪些行为属于出纳工作的违规操作？()

A.在现金收付过程中擅自离岗

B.不按照规定进行账务处理

C.将现金借给他人使用

D.不核对现金与账目的相符性

E.随意修改账簿记录

13.现金日记账和银行存款日记账在设置时需要注意哪些事项？()

A.账页格式应统一

B.账簿的封面应标明单位名称和账簿名称

C.账簿的扉页应记录启用日期和页数

D.应定期进行账簿的检查和核对

E.账簿的保管应由出纳人员负责

14.出纳人员在进行现金盘点时，可能遇到的问题包括哪些？()

A.现金短缺

B.现金溢余

C.现金账目不符

D.现金盘点工具损坏

E.现金保管场所安全问题

15.以下哪些是出纳人员交接班时需要进行的操作？()

A.查对现金实存数与账面余额

B.交接现金、票据、印章等物品

C.记录未达账项并告知下一位出纳人员

D.完成交接班的财务报表

E.对交接过程中的问题进行记录和解释

三、填空题(共5题)

16.出纳人员在进行现金收付时，必须确保每笔交易的金额与______相符。

17.现金日记账和银行存款日记账应按照______顺序逐日逐笔登记。

18.出纳人员交接班时，应填写______，详细记录交接的现金、票据、印章等物品。

19.出纳人员在收到现金时，应进行______，以确保现金的安全。

20.出纳人员在处理现金业务时，应遵循______原则，确保操作的规范性和安全性。

四、判断题(共5题)

21.出纳人员在工作中发现现金账目出现错误时，可以自行修改。()

A.正确B.错误

22.出纳人员可以同时负责现金和银行存款的收付工作。()

A.正确B.错误

23.出纳人员在交接班时，只需口头告知未达账项即可。()

A.正确B.错误

24.出纳人员在进行现金盘点时，可以不记录盘点结果。()

A.正确B.错误

25.出纳人员在工作中发现