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2025年医院审计部工作总结暨下一步工作计划

2025年，在医院党委的领导和上级审计部门的指导下，审计部紧扣“监督、服务、增值”核心职能，以规范经济运行、防控管理风险、提升资源效能为主线，全年完成各类审计项目127项（含专项审计、跟踪审计、经济责任审计等），提出审计建议213条，推动修订制度32项，促进增收节支1862万元，协助纪检部门核查问题线索5起，为医院高质量发展提供了有力保障。现将全年工作情况总结如下，并就2026年重点任务作出部署。

一、2025年主要工作成效与具体实践

（一）聚焦主责主业，深化全流程经济监督

1.财务收支审计精准发力

全年完成财务收支审计项目42项，覆盖门诊、住院、药库、设备科等18个经济业务部门。重点针对DRG/DIP支付改革背景下的医疗收费行为开展专项审计，通过抽取2023-2024年5万份电子病历与收费数据比对，发现重复计费、超标准收费、低码高编等问题17类，涉及病例213份，违规金额23.6万元。针对问题印发《医疗服务项目收费操作指引（2025修订版）》，推动信息系统嵌入28项收费规则校验模块，9月起同类问题发生率下降91%。同时，对科研经费使用情况开展“穿透式”审计，延伸核查12个在研课题的设备采购、劳务支出、间接费用分摊，发现3个课题存在劳务费发放超比例、设备共享率不足问题，督促退回违规资金4.8万元，修订《科研经费管理办法》明确“设备共享考核”“劳务费发放上限”等条款。

2.基建与设备采购审计全程跟踪

对新建发热门诊（投资1200万元）、制剂中心改造（投资800万元）2个重点工程实施全过程跟踪审计，派驻专人参与图纸会审、变更签证、隐蔽工程验收等关键环节。审计发现发热门诊项目因设计疏漏导致消防管道与通风系统冲突，及时提出设计变更建议，避免返工损失约50万元；制剂中心改造中核减高估工程量8项，核减金额72.3万元，审减率9.6%。设备采购方面，对300万元以上大型设备采购（共11台套）开展前置审计，重点审核参数设置合理性、供应商资质及历史履约情况。其中，某品牌MRI设备采购中，发现招标文件技术参数倾向性设置（与某特定厂商产品完全匹配），及时建议修改参数条款，最终中标价较原预算降低18%（节约资金270万元）；对50万元以下小额设备采购（共89台）开展“双随机”抽审，发现2台设备存在验收记录缺失、使用效益未达预期问题，推动建立“采购-验收-使用评价”闭环管理流程。

3.经济责任审计强化责任落实

完成8名科室负责人（含3名临床科主任、2名职能部门负责人、3名医技科室主任）的经济责任审计，重点关注预算执行、资产管理、科室运营、廉洁从业等4类12项指标。审计发现某外科主任任职期间存在耗材领用未登记（累计领用高值耗材127万元）、科室备用金管理混乱（白条抵库3.2万元）问题，移交纪委处理并追责；某设备科科长任内未按规定开展医疗设备效益分析（涉及设备23台），导致2台设备闲置超1年（原值150万元），审计建议将“设备使用率”“投资回报率”纳入科室绩效考核，2025年全院设备平均使用率较上年提升12%。通过审计，推动建立《科室负责人经济责任清单（2025版）》，明确21项“必尽责任”和8项“负面清单”。

（二）创新审计方法，提升监督效能

1.数字化审计平台深化应用

依托医院“智慧审计”平台2.0版，接入HIS、HRP、财务、物流等8大系统数据，建立32个审计分析模型（如“药占比异常波动”“耗材库存周转过慢”“门诊人次与收费不匹配”等）。全年通过系统预警发现疑点数据1.2万条，精准锁定审计重点，使现场审计时间缩短40%。例如，通过“耗材领用量与手术量匹配度”模型，发现某骨科2025年3-5月耗材领用量较手术量增长37%，经现场核查确认存在“多领少用”现象，涉及耗材46万元，督促完善“手术耗材按需申领、术后余料退回”制度，下半年该科室耗材领用成本下降22%。

2.多部门协同机制成效显著

与财务、医保、纪检、设备等部门建立“信息共享、问题共商、整改联动”机制，全年召开联席会议6次，联合开展专项检查3次。在医保基金使用审计中，与医保科共享2025年1-10月医保结算数据，通过交叉比对发现“挂床住院”“分解住院”等违规行为13例，涉及医保基金18.7万元，全部追回并扣减科室绩效；与纪检部门建立“问题线索移送”绿色通道，移交的5起线索中，2起查实并给予党纪处分，3起推动完善制度（如《医疗设备供应商廉洁承诺管理办法》）。

（三）强化整改闭环，推动成果转化

建立“问题清单-整改台账-效果评估”全流程管理机制，对2024年审计发现的87个问题开展“回头看”，整改完成率98%（仅2个历史遗留问题因需上级部门审批未完成）。2025年新发现的213个问题中，已整改196个（整改率92%），