内部监督管理制度试题集及解析.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

内部监督管理制度试题集及解析

一、单选题（共10题，每题2分）

1.在上市公司内部监督管理制度中，负责监督董事会决策执行情况的关键部门是？

A.财务部

B.审计委员会

C.经营部

D.人力资源部

2.某制造企业发现采购部门存在与供应商串通虚报价格的行为，根据内部控制规范，应首先向哪个部门报告？

A.销售部

B.监事会

C.采购部

D.财务部

3.在长三角地区中小企业内部监督中，哪项措施最能有效防范“小金库”风险？

A.实行扁平化管理

B.定期财务审计

C.降低库存周转率

D.减少供应商数量

4.某医药企业因研发投入不足被监管机构处罚，其内部监督制度中缺失的关键环节是？

A.预算审批

B.风险评估

C.知识产权保护

D.成本控制

5.在珠三角地区外贸企业中，外汇资金监管的核心是？

A.信用证开立

B.资金集中管理

C.退税申报

D.仓库盘点

6.某科技公司因员工泄露商业秘密被起诉，其内部监督制度中未覆盖的风险点是？

A.数据加密

B.离职管理

C.会议室安全

D.硬件销毁

7.在京津冀地区建筑企业中，工程款支付监管的重点是？

A.招标流程

B.分包商资质

C.支付节点控制

D.材料验收

8.某零售企业因库存管理混乱导致商品积压，其内部监督制度应重点关注？

A.促销活动

B.供应商合作

C.库存周转率

D.门店选址

9.在长江经济带港口企业中，货物装卸安全监管的核心是？

A.船舶调度

B.设备维护记录

C.货物分类

D.保险购买

10.某餐饮企业因食品安全问题被曝光，其内部监督制度中薄弱的环节是？

A.供应商准入

B.员工培训记录

C.后厨卫生检查

D.食材溯源系统

二、多选题（共5题，每题3分）

1.在长三角地区高科技企业中，内部监督制度应重点防范哪些风险？

A.核心技术人员流失

B.虚假研发投入

C.专利侵权

D.财务造假

2.某制造企业为防范生产安全事故，内部监督制度应包含哪些措施？

A.安全培训考核

B.设备定期检测

C.事故应急预案

D.工伤保险缴纳

3.在珠三角地区跨境电商企业中，资金监管的关键点包括？

A.收单系统合规性

B.跨境汇款记录

C.税务申报及时性

D.银行账户隔离

4.某医药企业为应对监管要求，内部监督制度应完善哪些方面？

A.医保报销审核

B.临床试验数据管理

C.药品溯源体系

D.销售渠道监控

5.在京津冀地区物流企业中，车辆安全监管的重点包括？

A.驾驶员资质审核

B.车辆年检记录

C.行驶路线监控

D.危险品运输审批

三、判断题（共10题，每题1分）

1.上市公司内部审计部门应直接向董事会汇报，以保持独立性。（正确/错误）

2.长三角地区中小企业因规模较小，可免于建立内部监督制度。（正确/错误）

3.珠三角地区外贸企业可通过分散外汇账户来规避资金监管风险。（正确/错误）

4.京津冀地区建筑企业可仅依靠外部审计来替代内部监督。（正确/错误）

5.长江经济带港口企业需对装卸设备进行每日检查，而非定期维护。（正确/错误）

6.某餐饮企业可使用过期食材，只要经员工同意即可。（正确/错误）

7.高科技企业内部监督制度仅需关注财务风险，无需涉及技术保密。（正确/错误）

8.跨境电商企业可通过隐瞒交易流水来降低税务风险。（正确/错误）

9.医药企业只需确保临床试验数据真实，无需对销售渠道进行监管。（正确/错误）

10.物流企业可放宽对危险品运输车辆的检查频率。（正确/错误）

四、简答题（共4题，每题5分）

1.简述长三角地区制造企业内部监督制度中，防范“假采购”的关键措施有哪些？

2.珠三角地区外贸企业如何通过内部监督制度控制汇率波动风险？

3.京津冀地区建筑企业如何通过内部监督制度减少工程款拖欠问题？

4.某科技公司为保护商业秘密，内部监督制度应包含哪些核心条款？

五、案例分析题（共2题，每题10分）

1.某长三角地区电子制造企业因供应商贿赂问题被调查，其内部监督制度存在哪些漏洞？请提出改进建议。

2.某珠三角地区跨境电商企业因资金混用被处罚，其内部监督制度在资金管理方面存在哪些问题？如何完善？

答案及解析

一、单选题

1.B

解析：审计委员会是监督董事会决策执行的核心部门，负责审查财务报告、内控体系等，符合上市公司监管要求。其他选项中，财务部负责具体执行，经营部侧重业务，人力资源部负责人事，均非直接监督机构。

2.B

解析：采购部门串通供应商属于重大舞弊行为，应直接向监事会报告，由其启动调查并协调相关部门处理。财务部仅负责核对账目，销售部与问题无关，采购部自身无法监督。

3.