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企业风险评估与防范操作指引

一、指引适用场景

本指引适用于各类企业开展系统性风险评估与防范工作，具体场景包括但不限于：

日常运营风险管控：如生产安全、财务合规、供应链稳定性等常规业务环节的风险排查；

重大决策支持：如新业务拓展、投资并购、组织架构调整等战略决策前的风险评估；

专项风险应对：如市场环境突变（政策调整、行业竞争加剧）、突发事件（自然灾害、舆情危机）等场景的风险防范；

合规体系建设：满足《企业内部控制基本规范》等法规要求，建立健全风险防控长效机制。

二、风险评估全流程操作步骤

（一）风险识别：全面梳理潜在风险点

目标：通过多维度、多渠道排查，识别企业各环节可能存在的风险，形成风险清单。

操作步骤：

明确识别范围：覆盖企业所有业务流程（研发、采购、生产、销售、售后等）、职能部门（战略、财务、人力、法务等）及外部环境（政策、市场、技术、供应链等）。

选择识别方法：

访谈法：与部门负责人（如经理、主管）、业务骨干、一线员工进行半结构化访谈，知晓历史风险事件及潜在担忧；

问卷法：设计《风险识别调查问卷》（含“本部门/业务环节最可能发生的3类风险”“现有控制措施不足之处”等问题），向全员发放回收；

流程梳理法：绘制核心业务流程图，标注关键控制节点及潜在失效环节（如“采购审批流程中可能存在供应商资质审核漏洞”）；

数据分析法：分析历史运营数据（如客户投诉率、安全次数、财务异常指标）、行业案例（同企业风险事件）及监管政策动态，识别共性及个性风险。

汇总风险信息：各部门提交《风险识别清单》，由风控部门（或指定牵头部门）汇总整理，剔除重复项，形成《企业初步风险清单》。

（二）风险分析：评估风险发生可能性与影响程度

目标：对识别出的风险进行定性及定量分析，确定风险优先级。

操作步骤：

定性分析：组织跨部门评估会（含风控、业务、财务、法务等专家），从“可能性”和“影响程度”两个维度对风险进行等级划分：

可能性等级：高（likely，1年内可能发生）、中（possible，1-3年可能发生）、低（unlikely，3年以上可能发生）；

影响程度等级：严重（可能导致重大损失/声誉损害、业务中断）、较大（可能导致中度损失/运营受阻）、一般（可接受的小范围影响）。

定量分析（可选）：对可量化的风险（如财务风险、安全生产风险），通过数据模型计算风险值：

风险值=风险发生概率×风险影响金额（例如：“供应商断供概率20%，影响损失500万元，风险值=100万元”）；

参考行业数据及企业历史数据，设定风险阈值（如风险值≥100万元为高风险）。

形成《风险分析评估表》：结合定性及定量结果，标注每项风险的“可能性等级”“影响程度等级”“风险值”及“初步风险等级”（红/黄/蓝：红=高优先级，黄=中优先级，蓝=低优先级）。

（三）风险评价：确定风险优先级及应对策略

目标：根据风险分析结果，划分风险等级，匹配差异化应对策略。

操作步骤：

绘制风险评价矩阵：以“可能性”为横轴（低-中-高），“影响程度”为纵轴（一般-较大-严重），形成3×3矩阵，将风险划分为红区（高优先级）、黄区（中优先级）、蓝区（低优先级）。

红区风险：必须优先处理（如重大安全生产隐患、核心客户流失风险）；

黄区风险：需制定计划逐步控制（如供应链成本波动风险、关键技术人才流失风险）；

蓝区风险：可维持现状，定期监控（如办公设备老化风险、非核心流程优化风险）。

匹配应对策略：针对不同等级风险，选择以下策略（可组合使用）：

规避：放弃或改变可能导致风险的业务活动（如退出高风险地区市场、暂停存在合规隐患的新业务）；

降低：采取措施降低风险发生可能性或影响程度（如安装安全生产监控系统、建立备用供应商体系）；

转移：通过合同、保险等方式将风险部分转移给第三方（如购买财产保险、与客户约定违约责任条款）；

承受：接受风险并准备应急预案（如小额坏账风险、非核心岗位人员短期空缺风险）。

输出《风险评价报告》：明确各风险等级、应对策略及责任部门（如“红区风险‘生产安全’由安全生产部牵头，3个月内落实整改”）。

（四）风险应对：制定并落实防范措施

目标：将风险应对策略转化为具体行动方案，保证措施可执行、可落地。

操作步骤：

制定《风险应对计划表》：明确每项风险的“应对措施”“责任部门/人”“完成时间”“资源需求”（如预算、人力支持）及“验收标准”。

示例：针对“客户拖欠账款风险”（黄区），应对措施为“缩短账期（30天→15天）、新增客户信用评估流程”，责任部门为销售部，完成时间为1个月内，验收标准为“新客户100%完成信用评估，老客户逾期率下降5%”。

审批与执行：由管理层（如风控委员会）审批《风险应对计划表》，责任部门按计划推进措施落地，风控部门跟踪进度。

沟通与培训：向全员传达风险应对要求，针对关键措施开展专