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【最新考试题库及答案】出纳面试笔试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.现金日记账的余额与银行对账单的余额不一致时，首先应该做什么？()

A.直接调整现金日记账余额

B.直接调整银行对账单余额

C.先核对账目，找出差异原因

D.不予理会，等待下次对账

2.下列哪项不属于出纳的职责范围？()

A.现金收付

B.银行存款管理

C.财务报表编制

D.财务预算编制

3.出纳在办理现金收付业务时，应做到哪“三相符”？()

A.数量相符、金额相符、凭证相符

B.数量相符、凭证相符、手续相符

C.金额相符、凭证相符、手续相符

D.数量相符、金额相符、手续相符

4.企业从银行提取现金，应编制哪种凭证？()

A.银行存款收款凭证

B.银行存款付款凭证

C.现金收款凭证

D.现金付款凭证

5.出纳在每日工作结束后，应进行哪项工作？()

A.编制财务报表

B.核对现金日记账与银行对账单

C.填写现金日记账

D.做好交接班记录

6.下列哪种情况会导致现金日记账与银行对账单余额不一致？()

A.银行已收企业未收

B.企业已付银行未付

C.银行已付企业未付

D.以上都是

7.企业支付水费、电费等日常费用时，应编制哪种凭证？()

A.银行存款收款凭证

B.银行存款付款凭证

C.现金收款凭证

D.现金付款凭证

8.出纳在办理现金收付业务时，发现金额错误，应如何处理？()

A.直接更改金额

B.重新办理业务

C.不予理会，下次再办理

D.通知会计部门处理

9.下列哪种情况属于出纳的日常职责？()

A.编制财务报表

B.核对库存现金

C.制定财务预算

D.审核财务凭证

10.企业报销费用时，应如何处理原始凭证？()

A.直接粘贴在报销单上

B.先进行审核，然后粘贴在报销单上

C.不需要粘贴在报销单上

D.随意放置在办公室

二、多选题(共5题)

11.以下哪些是出纳的基本职责？()

A.现金收付

B.银行存款管理

C.核对账目

D.编制财务报表

E.监管库存现金

12.以下哪些行为可能导致现金日记账与银行对账单余额不一致？()

A.银行已收企业未收

B.企业已付银行未付

C.银行已付企业未付

D.会计错误

E.出纳忘记登记

13.出纳在办理现金收付业务时，应注意哪些事项？()

A.金额准确

B.确保凭证完整

C.手续规范

D.严格保密

E.及时报告异常情况

14.以下哪些属于出纳的日常管理内容？()

A.现金日记账的登记

B.银行对账单的核对

C.库存现金的盘点

D.财务报表的编制

E.费用报销的审核

15.以下哪些是出纳工作交接时需要注意事项？()

A.确保现金和有价证券安全

B.完整移交所有工作资料

C.明确交接双方责任

D.及时告知会计部门

E.严格按照规定程序交接

三、填空题(共5题)

16.出纳在办理现金收付业务时，必须确保金额与凭证上的金额一致，这是为了防止现金的________。

17.银行对账单的余额与现金日记账的余额不一致时，通常是由于________和________导致的。

18.出纳在每日工作结束后，应进行________，以确保现金日记账的准确性。

19.出纳在办理现金收付业务时，应使用________进行记录，以便日后查证。

20.出纳在办理现金收付业务时，如发现现金短缺或溢余，应立即________，并查明原因。

四、判断题(共5题)

21.出纳在办理现金收付业务时，可以不使用记账凭证。()

A.正确B.错误

22.出纳在每日工作结束后，无需核对现金日记账与银行对账单。()

A.正确B.错误

23.出纳在进行库存现金盘点时，可以不记录盘点结果。()

A.正确B.错误

24.现金日记账的余额与银行对账单的余额不一致时，一定是出纳的错误。()

A.正确B.错误

25.出纳可以自行调整现金日记账和银行对账单的差异。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述出纳在办理现金收付业务时需要注意的几个关键环节。

27.在银行对账过程中，如果发现未达账项，应该如何处理？

28.出纳在进行库存现金盘点时，如果发现现金短缺或溢余，应该如何处理？

29.出纳工作