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银行信贷风险识别与控制操作手册

前言

本手册旨在为银行信贷从业人员提供一套系统、实用的信贷风险识别与控制操作指引。信贷业务是银行的核心业务，信贷资产质量直接关系到银行的生存与发展。有效的风险识别与控制是保障信贷资产安全、提升经营效益、实现可持续发展的关键。本手册依据国家相关法律法规、监管要求及本行信贷管理制度制定，适用于本行所有信贷业务的发起、调查、审查、审批、发放、贷后管理等各个环节。全体信贷从业人员须认真学习、严格执行。

第一章信贷风险概述

1.1信贷风险定义

信贷风险是指在信贷业务活动中，由于借款人（及担保人）未能按照合同约定履行还款义务，或因各种不确定因素影响，导致银行信贷资产遭受损失的可能性。

1.2信贷风险主要类型

信贷风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。在信贷业务中，信用风险是核心风险，指借款人未能如期偿还债务本息的风险。市场风险则与利率、汇率等市场价格波动相关。操作风险源于不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件。

第二章信贷风险识别

2.1风险识别的原则与要求

风险识别应遵循全面性、审慎性、前瞻性和动态性原则。信贷人员需对客户及业务的各个方面进行细致考察，不遗漏关键风险点，对潜在风险保持警惕，并随着内外部环境变化及时更新风险判断。

2.2主要信贷风险点识别

2.2.1客户信用风险识别

*还款意愿：通过客户历史信用记录、履约情况、个人品行、企业信誉等方面综合判断。关注有无逃废债、恶意拖欠、涉诉等不良行为。

*还款能力：核心在于评估客户未来的现金流是否充足、稳定。

*财务因素：分析客户的财务报表，重点关注收入、利润、资产负债结构、流动比率、速动比率、现金流量表等关键指标，判断其盈利能力、偿债能力和运营能力。

*非财务因素：包括客户所处行业发展前景、市场竞争地位、经营管理水平、核心技术与产品竞争力、宏观经济环境及政策影响、自然社会因素等。

2.2.2担保风险识别

*保证人风险：评估保证人的担保资格、担保能力（与借款人还款能力评估类似）、担保意愿及保证合同的有效性。关注保证人与借款人的关联关系及互保、连环担保情况。

*抵（质）押物风险：评估抵（质）押物的合法性、权属清晰性、价值稳定性与足值性、流动性（变现能力）以及抵（质）押登记的有效性。关注抵（质）押物是否易于保管、有无瑕疵、是否存在重复抵（质）押等。

2.2.3贷款用途风险识别

严格审查贷款用途的真实性、合规性和合理性。防止贷款被挪用于房地产炒作、股市投资、产能过剩行业以及其他国家政策禁止或限制的领域。关注贷款用途与客户主营业务、经营规模是否匹配。

2.2.4操作风险识别

主要包括信贷审批流程不规范、合同条款存在瑕疵、抵（质）押物评估价值虚高、贷后管理不到位、信息系统故障、内部人员道德风险或操作失误等。

2.3风险识别方法

*财务报表分析法：对资产负债表、利润表、现金流量表进行趋势分析、结构分析、比率分析，识别财务风险信号。

*非财务因素分析法：通过对行业、经营、管理、市场、宏观环境等方面的定性与定量分析，判断其对还款能力的影响。

*现场调查与非现场调查相结合：客户经理必须进行实地走访，核实客户经营状况、资产情况、抵（质）押物状况；同时结合征信报告、行业数据、媒体信息等非现场资料进行综合判断。

*专家判断法：凭借信贷人员的经验和专业知识对风险进行判断。

*风险预警信号捕捉：关注客户在生产、经营、财务、人事、市场等方面出现的异常变化。

第三章信贷风险评估与计量

3.1客户评级

根据客户的财务状况、经营效益、信用记录、行业前景等因素，对客户的信用等级进行评定。客户评级是信贷决策、风险定价、限额管理的重要依据。

3.2债项评级

在客户评级的基础上，结合具体信贷业务的品种、金额、期限、担保方式等因素，对特定债项的风险程度进行评估。

3.3风险限额管理

根据客户评级、债项评级结果以及银行的风险偏好和资本实力，设定客户层面、行业层面、区域层面的授信限额，防止风险过度集中。

第四章信贷风险控制

4.1贷前控制

*严格客户准入：制定明确的客户准入标准，对不符合准入条件的客户坚决不予授信。重点支持信用状况良好、经营稳定、还款能力强的客户。

*尽职调查：客户经理必须严格履行尽职调查职责，确保调查资料的真实性、完整性和准确性。调查报告应客观反映客户情况及潜在风险，并提出明确的风险控制建议。

*合规审查：审查信贷业务是否符合国家法律法规、产业政策及银行内部规章制度。

*担保落实：确保担保措施合法有效、足值可靠。抵（质）押物须办理规范的登记手续，保证人须具备担保资格和能力。

4.2贷中控制

*严格审批流程：遵循“审贷分离、分级审批”