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稽核审计部门岗位职责说明书

一、部门基本信息

*部门名称：稽核审计部(或称“内部审计部”、“审计部”)

*上级部门：通常直接隶属于公司董事会（或其下设的审计委员会），或在特定组织架构下隶属于总经理办公会。

*部门定位：稽核审计部是公司内部独立、客观的监督和评价部门，通过系统、规范的方法，对公司各项经营管理活动的真实性、合法性、合规性、效益性及内部控制的健全性与有效性进行检查、评价和建议，以促进公司完善治理、强化管控、防范风险、提升价值。

二、部门主要职责

稽核审计部肩负着对公司治理、风险管理和控制过程进行独立评估的重任，其核心职责在于为公司管理层和董事会提供客观的审计信息和改进建议。具体包括：

1.审计计划管理：根据公司发展战略、年度经营目标及风险评估结果，制定并实施年度稽核审计工作计划，报上级审批后组织执行。同时，负责审计资源的合理配置。

2.经营管理审计：对公司及各下属单位的各项经营活动、管理流程进行系统性审计，包括但不限于采购、生产、销售、人力资源、财务、信息技术等领域，评估其效率性、效果性和经济性，揭示管理中存在的问题，提出改进建议。

3.内部控制审计与评价：对公司内部控制体系的设计合理性和执行有效性进行审计与全面评价，识别控制缺陷，推动内部控制体系的持续优化和完善，确保公司资产安全。

4.财务收支审计：对公司及各下属单位的财务收支、会计核算、财务报告的真实性、准确性、合规性进行审计监督，确保财务信息质量。

5.合规与风险管理审计：对公司及各下属单位遵守国家法律法规、行业监管规定、公司内部规章制度的情况进行审计检查；评估公司面临的主要风险及其管理措施的充分性和有效性，提出风险应对建议。

6.专项审计与调查：根据董事会、审计委员会或管理层的要求，针对特定事项、特定风险领域或突发问题开展专项审计、离任审计、舞弊审计及其他特别调查工作。

7.审计报告与跟踪：依据审计发现，独立、客观地撰写审计报告，清晰阐述审计结论、问题、原因分析及改进建议，并按规定程序报送相关领导和部门。负责对审计发现问题的整改情况进行跟踪、检查与验证，确保整改措施落实到位。

8.审计体系建设与完善：参与公司审计政策、制度和程序的制定与修订，推动内部审计工作的标准化、规范化和专业化建设。收集、研究内部审计领域的最佳实践和前沿动态，持续提升部门审计能力。

9.沟通与协调：保持与公司董事会、审计委员会、管理层及各业务部门的有效沟通，争取对审计工作的理解与支持。同时，配合外部审计机构的工作，协调内外部审计资源。

10.队伍建设与专业发展：负责部门内部员工的招聘、培训、绩效管理与职业发展规划，营造积极向上的团队氛围，提升团队整体专业素养和综合能力。

三、关键岗位设置及职责

根据部门规模和公司业务复杂度，稽核审计部通常设置以下关键岗位（具体岗位名称及设置可根据实际情况调整）：

（一）稽核审计部经理/总监

作为部门负责人，全面领导稽核审计部的工作，对审计工作的独立性、客观性和审计质量负总责。主要职责包括：

*制定部门发展战略、年度工作计划和预算，并组织实施。

*领导重大审计项目的策划与实施，审批审计方案、审计报告。

*负责向董事会、审计委员会及公司高级管理层汇报审计工作情况、重大审计发现和改进建议。

*维护审计部的独立性，确保审计工作不受不当干预。

*负责部门团队建设、人才培养与绩效考核。

*建立和维护与公司内外部关键利益相关者的良好关系。

*审批部门管理制度和工作流程，推动审计信息化建设。

（二）审计项目经理/高级审计师

在部门经理领导下，负责具体审计项目的组织、实施与管理，确保审计项目目标的实现。主要职责包括：

*根据审计计划或指令，负责审计项目的立项与准备工作，制定详细的审计实施方案。

*组织、指导审计团队开展现场审计工作，分配审计任务，控制审计进度和质量。

*收集、整理、分析审计证据，复核审计工作底稿，确保审计程序的合规性和审计证据的充分性。

*组织撰写审计报告初稿，与被审计单位沟通审计发现，提出建设性的改进建议。

*跟踪审计整改措施的落实情况，并进行验证。

*协助部门经理进行审计制度建设、审计方法研究和团队能力提升。

（三）审计专员/助理审计师

作为审计项目团队的主要执行人员，协助项目经理完成各项审计任务。主要职责包括：

*协助项目经理或独立承担指定范围内的审计程序，如资料收集、凭证检查、访谈记录、数据分析等。

*按照审计方案要求，编制规范、完整的审计工作底稿。

*参与审计发现的汇总、分析与讨论，提出初步的审计意见。

*协助收集审计证据，整理审计资料，参与审计报告的初步撰写。