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2025年理财规划师之二级理财规划师练习试题和答案

一、单项选择题

1.假设某投资者持有A、B两种股票，其β系数分别为0.8和1.2，投资比例分别为40%和60%，市场组合的收益率为10%，无风险收益率为4%，则该投资组合的预期收益率为（）。

A.7.6%

B.8.8%

C.9.2%

D.10.4%

答案：C

解析：首先计算投资组合的β系数，根据公式\(\beta_p=w_1\beta_1+w_2\beta_2\)（其中\(w_1\)、\(w_2\)为各股票投资比例，\(\beta_1\)、\(\beta_2\)为各股票β系数），可得\(\beta_p=0.4\times0.8+0.6\times1.2=0.32+0.72=1.04\)。然后根据资本资产定价模型\(R_p=R_f+\beta_p\times(R_mR_f)\)（其中\(R_p\)为投资组合预期收益率，\(R_f\)为无风险收益率，\(R_m\)为市场组合收益率），则\(R_p=4\%+1.04\times(10\%4\%)=4\%+6.24\%=9.2\%\)。

2.以下关于税收筹划的说法，错误的是（）。

A.税收筹划的目的是减轻税收负担

B.税收筹划必须在法律允许的范围内进行

C.税收筹划可以利用税法的漏洞

D.税收筹划是一种合法的理财行为

答案：C

解析：税收筹划是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。它必须在法律允许的范围内进行，是合法的理财行为，目的是减轻税收负担。而利用税法漏洞进行的行为可能会被认定为避税甚至是逃税，不属于合法的税收筹划范畴。

3.某客户每月收入为5000元，现有债务月还款额为2000元，则其债务负担率为（）。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

答案：C

解析：债务负担率的计算公式为：债务负担率=月债务支出/月收入×100%。已知月收入为5000元，月债务还款额为2000元，代入公式可得债务负担率=\(2000\div5000\times100\%=40\%\)。

二、多项选择题

1.理财规划的主要内容包括（）。

A.现金规划

B.消费支出规划

C.教育规划

D.风险管理与保险规划

E.投资规划

答案：ABCDE

解析：理财规划是一个全面的过程，主要内容涵盖现金规划，以保证个人或家庭有足够的资金满足日常开支和应对突发情况；消费支出规划，合理安排消费；教育规划，为子女教育或自身继续教育储备资金；风险管理与保险规划，通过保险转移风险；投资规划，实现资产的增值等多个方面。

2.影响债券价格的因素有（）。

A.市场利率

B.债券面值

C.债券票面利率

D.债券到期期限

E.债券信用等级

答案：ABCDE

解析：市场利率与债券价格呈反向变动关系，市场利率上升，债券价格下降，反之亦然。债券面值是债券的本金数额，会影响债券的初始定价。债券票面利率决定了债券的利息支付水平，票面利率越高，债券价格相对越高。债券到期期限越长，债券价格受市场利率波动的影响越大。债券信用等级反映了债券的信用风险，信用等级越高，投资者要求的收益率越低，债券价格越高。

3.个人所得税的应税所得项目包括（）。

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

E.经营所得

答案：ABCDE

解析：我国个人所得税的应税所得项目包括工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；经营所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得等。

三、判断题

1.理财规划师在为客户制定理财规划时，应优先考虑客户的短期目标。（）

答案：错误

解析：理财规划师在为客户制定理财规划时，需要综合考虑客户的短期目标、中期目标和长期目标。不能单纯优先考虑短期目标，而应根据客户的整体财务状况、风险承受能力和人生规划等因素，对不同期限的目标进行统筹规划和平衡安排。

2.股票的风险一定比债券的风险高。（）

答案：错误

解析：一般情况下，股票的风险相对债券较高，因为股票价格波动较大，其收益具有不确定性。但并不是绝对的，一些高风险的债券，如垃圾债券，其风险可能不亚于甚至超过某些质地优良、业绩稳定的股票。而且在特定的市场环境和经济形势下，股票和债券的风险表现也会有所不同。

3.年金是指一定时期内每期相等金额的收付款项。（）

答案：正确

解析：年金是一种常见的金融概念，它是指在一定时期内，每隔相同的时间，收入或支出相等金额的系列款项，如等额的养老金、等额的租金