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出纳操作考试题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员在办理现金收付业务时，应首先确认的是什么？

A.付款人的身份

B.收付款的依据

C.金额的准确性

D.收付款的时间

答案：B

2.在进行银行存款余额调节时，如果发现企业账面余额与银行对账单余额不符，首先应该做什么？

A.立即调整企业账目

B.联系银行查询原因

C.暂停所有收付款业务

D.报告上级领导

答案：B

3.出纳人员保管现金时，下列哪种做法是不正确的？

A.使用保险柜存放现金

B.定期盘点现金

C.将现金存放在抽屉中

D.与会计人员共同保管现金

答案：C

4.企业在办理银行结算业务时，应使用哪种凭证？

A.收据

B.银行结算凭证

C.发票

D.购货订单

答案：B

5.出纳人员在办理转账结算业务时，应首先做什么？

A.核对结算凭证

B.签发支票

C.办理现金收付

D.填写银行回单

答案：A

6.企业在办理现金盘点时，如果发现现金短缺，首先应该做什么？

A.立即补足现金

B.调查原因并报告领导

C.暂停所有现金收付业务

D.责任人赔偿损失

答案：B

7.出纳人员在办理现金收付业务时，应使用哪种工具进行计算？

A.计算器

B.复式记账法

C.银行对账单

D.现金日记账

答案：A

8.企业在办理银行存款业务时，应使用哪种账户？

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户

D.专用存款账户

答案：A

9.出纳人员在办理现金保管业务时，应做到什么？

A.定期更换保险柜密码

B.将现金存放在保险柜中

C.与会计人员共同保管现金

D.定期盘点现金

答案：B

10.企业在办理现金支取业务时，应使用哪种凭证？

A.现金支票

B.银行本票

C.银行汇票

D.商业承兑汇票

答案：A

二、填空题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员应妥善保管现金，确保现金的安全。

2.出纳人员应定期盘点现金，确保账实相符。

3.出纳人员应使用银行结算凭证办理银行结算业务。

4.出纳人员应使用计算器进行现金收付计算。

5.出纳人员应妥善保管银行结算凭证。

6.出纳人员应定期更换保险柜密码。

7.出纳人员应与会计人员共同核对银行存款余额。

8.出纳人员应使用现金支票办理现金支取业务。

9.出纳人员应妥善保管现金日记账。

10.出纳人员应确保现金收付业务的准确性。

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员可以同时保管现金和银行结算凭证。（×）

2.出纳人员可以私自挪用现金。（×）

3.出纳人员应定期盘点现金。（√）

4.出纳人员应使用计算器进行现金收付计算。（√）

5.出纳人员应妥善保管银行结算凭证。（√）

6.出纳人员应定期更换保险柜密码。（√）

7.出纳人员应与会计人员共同核对银行存款余额。（√）

8.出纳人员应使用现金支票办理现金支取业务。（√）

9.出纳人员应妥善保管现金日记账。（√）

10.出纳人员应确保现金收付业务的准确性。（√）

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述出纳人员在办理现金收付业务时的基本流程。

答：出纳人员在办理现金收付业务时的基本流程包括：核对收付款依据、计算金额、收付款、填写凭证、登记现金日记账、核对账实相符。

2.简述出纳人员在办理银行结算业务时的基本流程。

答：出纳人员在办理银行结算业务时的基本流程包括：核对结算凭证、填写银行结算凭证、办理转账、登记银行存款日记账、核对账实相符。

3.简述出纳人员在办理现金盘点时的基本流程。

答：出纳人员在办理现金盘点时的基本流程包括：准备盘点工具、清点现金、填写盘点表、核对账实相符、调查短缺原因、报告领导。

4.简述出纳人员在办理银行存款余额调节时的基本流程。

答：出纳人员在办理银行存款余额调节时的基本流程包括：收集银行对账单、核对企业账目、找出差异原因、编制调节表、确保账实相符。

五、解决问题（总共4题，每题5分）

1.如果出纳人员在办理现金收付业务时发现金额错误，应如何处理？

答：出纳人员在办理现金收付业务时发现金额错误，应立即停止收付款业务，调查原因，更正错误，并报告领导。

2.如果出纳人员在办理银行结算业务时发现结算凭证丢失，应如何处理？

答：出纳人员在办理银行结算业务时发现结算凭证丢失，应立即联系银行补办结算凭证，并登记相关账目。

3.如果出纳人员在办理现金盘点时发现现金短缺，应如何处理？

答：出纳人员在办理现金盘点时发现现金短缺，应立即调查原因，填写盘点表，报告领导，并采取相应措施补足现金。

4.如果出纳人员在办理银行存款余额调节时发现差异，应如何处理？

答：出纳人员在办理银行存款余额调节时发现差异，应立即调查原因，编制调节表，确保账