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合规性审核表填写方法与范例

在当前复杂多变的商业环境与日益完善的监管体系下，合规性审核已成为组织运营中不可或缺的关键环节。审核表作为合规性审核工作的核心载体，其填写质量直接关系到审核结果的准确性、客观性与有效性，进而影响组织风险控制与持续健康发展的能力。一份填写规范、内容详实的审核表，不仅是合规状态的直观反映，更是后续改进措施制定与执行的重要依据。因此，掌握合规性审核表的科学填写方法，对于每一位参与审核工作的人员而言，都具有至关重要的实践意义。

一、填写前的准备工作

在着手填写合规性审核表之前，充分的准备是确保填写质量的基础。这一阶段的工作主要围绕以下几个方面展开：

首先，深入理解审核目标与范围。需明确本次合规性审核是针对特定业务流程、某个项目，还是全面的合规体系评估。不同的目标与范围，决定了审核表的侧重点及需要覆盖的具体内容。同时，应清晰了解审核的时限要求与相关背景信息，以便更精准地聚焦审核要点。

其次，熟悉相关法规政策与内部制度。合规性审核的根本依据在于外部的法律法规、行业准则以及组织内部的规章制度、操作流程。填写人员必须预先对此进行系统梳理与学习，确保对审核标准有准确且全面的把握。这不仅包括具体的条款内容，还应理解其背后的立法精神与监管意图，以便在审核中能够灵活运用。

再次，研读审核表结构与说明。不同组织或不同类型的合规审核，其审核表的设计可能存在差异。填写前应仔细阅读审核表的前言、填写说明、栏目释义等内容，理解每个栏目设置的目的、填写要求及评判标准，避免因理解偏差导致填写错误。

最后，收集与整理必要的支持性信息。根据审核目标与范围，提前收集可能涉及的文件资料、记录凭证等，如合同文本、审批单据、会议纪要等。这些信息是填写审核发现、做出客观判断的事实基础。

二、核心填写方法与要点解析

合规性审核表的填写是一个系统性的工作，需要遵循一定的方法与逻辑，确保信息的准确性、完整性与逻辑性。

（一）基本信息栏的准确填写

审核表的开端通常为基本信息栏，包括审核项目/对象名称、审核日期、审核部门/人员、被审核部门/人员等。此部分填写应力求准确无误、清晰完整。项目名称需与实际审核对象完全一致；日期应填写实际审核工作开展的时间段；涉及的部门与人员信息应准确对应，避免张冠李戴。这些信息是审核表归档、追溯及后续沟通的基础。

（二）审核项目与内容的理解与对应

审核表的主体部分通常会列出具体的审核项目或审核要点。填写人员需逐条理解每个审核项目的含义及其所期望覆盖的内容。在审核过程中，应将实际情况与审核项目的要求进行逐一对照。例如，若审核项目为“合同审批流程合规性”，则需关注合同从发起、评审到最终签署的各个环节是否符合内部规定的权限与程序。

（三）审核依据的明确引用

对于每一个审核项目，填写审核发现时都应明确指出判断其合规与否所依据的具体法规条款、制度编号或流程节点。这不仅是审核结论的支撑，也能帮助被审核方理解审核意见的来源。引用依据时应尽可能具体，避免笼统地表述为“根据相关规定”。

（四）审核发现/结果描述的客观与精准

这是审核表的核心内容，也是体现审核质量的关键。描述审核发现时，应坚持客观、中立的原则，基于事实进行陈述，避免加入个人主观臆断或情绪化表达。

*符合项描述：对于确认符合要求的项目，可简要说明“经核查，某某环节符合某某规定的要求”，或根据审核表设计直接勾选“符合”并做简要备注。

*不符合项描述：对于发现的不符合，描述应包含以下要素：发生了什么（具体事实）、在什么地点/环节发生、涉及哪些方面。例如：“抽查发现，某份采购合同（合同编号可隐去具体数字，描述为‘某年某月某类合同’）在签署前未获得财务部门的评审意见，违反了《采购管理制度》中关于合同评审环节的规定。”描述应清晰、具体，使阅读者能够准确理解问题所在。

*观察项/改进建议描述：对于某些虽未构成明显不符合，但存在潜在风险或有改进空间的情况，可列为观察项或提出改进建议。描述时应指出观察到的现象，并说明可能存在的风险或改进的方向。

（五）整改建议/措施的可行性与针对性

针对审核发现的不符合项或提出的改进建议，应尽可能提出具有针对性和可操作性的整改建议。建议应具体、明确，避免空泛的“加强管理”、“提高意识”等表述。例如，针对上述合同评审缺失的问题，建议可表述为“完善合同发起流程，设置财务评审节点的硬性控制，确保合同签署前必须完成财务评审。”

（六）审核结论与签字确认的规范

在完成所有审核项目的填写后，应根据各项目的审核结果，综合形成本次审核的总体结论。结论应客观反映被审核对象的合规状况，明确指出主要的合规亮点与存在的主要问题。审核人与被审核方（如需要）应在指定位置签字确认，签字意味着对审核过程与结果的认可（或对结果的知晓），具有相应的责任意味。

三、填写常见误区与注意事项