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做账实操-电票金额与付款金额不一致账务处理 SOP.pptx

做账实操-电票金额与付款金额不一致账务处理 SOP.pptx

    会计实操文库;会计实操文库

    场景3：差额为商业折扣（发票金额已扣除，付款按折扣后执行）

    场景4：差额为质量/履约扣款（因货物/服务不达标产生的扣款）

    （二）分场景账务处理

    1.场景1：付款金额＞发票金额（多付）

    核心逻辑：多付部分计入“其他应收款”，后续按追回/抵账处理

    分录模板：

    （1）付款时（假设发票金额10万元，付款11万元）：借：原材料/管理费用等（发票不含税金额）借：应交税费—应交增值税（进项税额）（发票税额）借：其他应收款—XX供应商（多付差额）贷：银行存款（实际付款金额）

    （2）后续处

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