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《国际结算》教学大纲

一、课程介绍

本课程是金融学、国际贸易等本科专业必修的专业课之一，它是一门既有着系统理论和实务规范，又具有较强操作技术，同时与国际惯例紧密联系，不断开展变化，具有很强国际性的专业课程。

本课程的主要内容包括：（1）国际结算工具，包括汇票、本票、支票等；（2）国际结算方式，系统介绍汇款、托收、信用证、银行保函、备用信用证等结算业务；（3）国际结算中的融资业务，包括出口贸易融资业务和进口贸易融资业务；（4）国际结算单据，如商业发票、运输单据、保险单、原产地证书、商品检验证等。

二、教学目标

通过本课程的学习，使学生对国际结算基本原理、国际惯例、操作程序等有全面系统的了解和认识，并能熟练进行国际结算的各种实际业务操作，培养学生理论联系实际、学以致用的能力。学习这一课程，既要求学生有良好的国际贸易、国际金融等方面的理论基础，也要求学生在学习中逐步领会国际结算的实际运用特点，掌握国际结算业务的基本操作技能，从而为学生将来从事外贸、银行相关工作奠定较扎实的基础。

三、课程设计指南

本课程主要以课堂讲授为主，以案例讨论、课堂练习为辅，建议采用PPT等多媒体教学方式，根据本课程实践性强的特点，应尽量通过案例教学、仿真实训等方式提高学生学以致用的能力；有条件的学校可开设实验课，进一步培养学生的基本操作技能。

四、考评方式与标准

本课程总课时为36学时、2个学分，一般在大三下学期开设。由于课时数较少，教师在授课过程中应该有所侧重，对于一些重点章节或学生必须掌握的内容可以重点进行讲解，课堂讲授应安排30?32个学时。同时，根据本课程实践性较强的特点，应通过课堂练习、案例讨论、作业等形式加深学生对所学知识的理解，锻炼学生基本的操作技能，课堂练习、案例讨论应安排4~6个学时。

本课程成绩由平时成绩和期末考试成绩两局部构成。平时成绩包括考勤、课堂提问、作人或持票人的无条件支付命令。出票人签发支票前，先要办理支票存款账户。支票存款账户的开立要求：申请人开立支票存款账户必须使用其本名；申请人应当存入一定的资金；申请人应当预留其本人的签名式样和印鉴。

二、支票的必要工程

根据《日内瓦统一法》的规定，支票一般具备以下事项：（1）写明“支票”字样；（2）无条件支付命令；（3）确定的金额；（4）付款行名称、地址；（5）出票人签字；（6）出票日期和出票地点（未写明出票地点的，视出票人所在地为出票地）；（7）付款地点（未写明付款地点的，视银行所在地为付款地）；（8）收款人或其指定人。

三、支票的种类

支票的种类主要包括记名支票，不记名支票，划线支票，保付支票，银行支票等。

四、支票各当事人的责任

出票人责任：不得开立空头支票；如果付款行拒付，出票人应负归还之责；支票提示期过后，出票人仍应承当票据责任。

收款人责任:收款人的主要责任是在有效期内提示合格支票,否那么可能会发生票据抗辩。

付款行责任：审查支票的合格性，特别是核对出票人签字的真实性。只有当支票上的出票人签字与支票开户人留在银行的印鉴相符时，付款行才付款。此外，付款行在付款时还应要求持票人作收款背书。

代收行责任：为其客户代收票款，票款应入收款人账户，代收应出于善意，且代收行无疏忽过失。

五、旅行支票

旅行支票是指没有指定的付款人和付款地点，由大银行、大旅行社发行的固定金额、专供旅行者使用的一种结算工具。旅行支票具有面额较小，兑取方便，比拟平安，流通期限长等特点。旅行支票的发行，实际上是购票人在发票机构的无息存款。发票机构不仅可以收取大量手续费，而且还可以无息占用从发票到付款或注销这一段时间的巨额资金，所以国外许多大银行、大旅行社都争相发行旅行支票吸纳资金。

第五节票据诈骗及防范

一、票据诈骗的手段

票据诈骗是指行为人以非法占有为目的，采取伪造、变造票据，盗取、骗取票据等方法，骗取他人财物的行为。票据诈骗的主要手段包括伪造票据、变造票据、填写空白票据、盗取骗取套取票据、利用空头支票诈骗等。

二、票据诈骗的特点

当前我国票据诈骗具有以下特点：（1）票据诈骗活动职业化、团伙化，内外勾结严重;

（2）诈骗手段智能化和多样化；（3）诈骗形式复杂化；（4）票据诈骗国际化。

三、票据诈骗的防范方法

银行防范票据诈骗的措施：（1）注意易引发票据诈骗案件的业务环节；（2）采用先进的防伪技术和高科技印刷手段；（3）加强业务学习，强化内部管理，健全和落实各项规章制度;

（4）加大金融机构之间的合作力度，建立覆盖整个金融系统的防御体系；（5）强化银企协作，坚决打击票据诈骗。

企业防范票据诈骗的措施：在做托收票据业务时，要充分注意和了解出票人和付款人的资信及票据的真伪性；要求大家警惕外国骗子，同时加强培训I,提高员工对真假证件、签证和验讫章的识别