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精编新版电大税收筹划形考模拟考试158题(含标准答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业为职工提供免费午餐，应如何进行税务处理？()

A.计入职工福利费全额扣除

B.计入职工福利费限额扣除

C.计入工资薪金全额征税

D.计入工资薪金限额征税

2.个体工商户的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.购买原材料支出

B.招聘广告费支出

C.捐赠支出

D.修理费支出

3.增值税一般纳税人购入固定资产，下列哪种情况下可以抵扣进项税额？()

A.购入后用于生产经营的固定资产

B.购入后用于个人消费的固定资产

C.购入后用于对外投资的固定资产

D.购入后用于出租的固定资产

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

5.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

6.企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.购买研发设备支出

B.购买环保设备支出

C.购买广告费支出

D.购买职工培训费支出

7.增值税一般纳税人购入原材料，下列哪种情况下可以抵扣进项税额？()

A.购入后用于生产经营的原材料

B.购入后用于个人消费的原材料

C.购入后用于对外投资的原材料

D.购入后用于出租的原材料

8.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

9.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

10.企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.购买研发设备支出

B.购买环保设备支出

C.购买广告费支出

D.购买职工培训费支出

11.增值税一般纳税人购入原材料，下列哪种情况下可以抵扣进项税额？()

A.购入后用于生产经营的原材料

B.购入后用于个人消费的原材料

C.购入后用于对外投资的原材料

D.购入后用于出租的原材料

二、多选题(共5题)

12.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.出租动产

13.企业所得税的下列哪些费用支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资及福利费

B.技术研发费用

C.广告费和业务宣传费

D.捐赠支出

E.税收滞纳金

14.以下哪些属于增值税一般纳税人的进项税额抵扣范围？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买不动产支付的增值税

D.购买无形资产支付的增值税

E.购买不动产支付的营业税

15.以下哪些属于企业所得税的税收优惠政策？()

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.研发费用加计扣除

D.财政拨款

E.资产损失税前扣除

16.以下哪些属于增值税的简易计税方法？()

A.3%征收率

B.5%征收率

C.6%征收率

D.10%征收率

E.13%征收率

三、填空题(共5题)

17.根据《企业所得税法》，企业所得税的税率标准为__%__。

18.增值税一般纳税人购入固定资产，其进项税额的抵扣期限为__个月__。

19.企业发生的职工教育经费支出，不超过职工工资总额__%__的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

20.增值税一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务，增值税的征收率为__%__。

21.根据《增值税暂行条例》，增值税的纳税期限分为__个月__、__季度__和__年度__三种。

四、判断题(共5题)

22.增值税专用发票上的货物名称和数量与实际交易不符，不影响进项税额的抵扣。()

A.正确B.错误

23.企业发生的公益性捐赠支出，可以全额在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

24.个体工商户的应纳税所得额计算中，可以扣除其购买的个人消费性支出。()

A.正确B.错误

25.企业为员工支付的社保费用，可以在计算企业所得税时全额扣除。()

A.正确B.错误

26.增值税一般纳税人在购入固定资产时支付的进项税额，可以在当期全部抵扣。()

A.正确