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企业合规师考试题含答案

一、单项选择题（每题1分，共30分）

1.企业合规管理体系建设的首要目标是（）

A.提高企业经济效益

B.确保企业遵守法律法规和内部规章制度

C.提升企业市场竞争力

D.加强企业内部沟通与协作

答案：B

解析：企业合规管理体系建设的核心就是确保企业在运营过程中遵守法律法规以及自身制定的内部规章制度，这是首要目标。其他选项虽然也是企业发展中重要的方面，但并非合规管理体系建设的首要目标。

2.以下哪种行为不属于企业合规风险（）

A.企业员工泄露商业秘密

B.企业按时缴纳税款

C.企业在产品质量上存在虚假宣传

D.企业违反环保法规排放污染物

答案：B

解析：按时缴纳税款是企业遵守税收法规的正常行为，不属于合规风险。而员工泄露商业秘密、产品质量虚假宣传、违反环保法规排放污染物都违反了相关法律法规或企业规定，属于合规风险。

3.企业合规文化建设的关键在于（）

A.制定严格的规章制度

B.高层管理人员的带头作用

C.开展合规培训

D.设立合规管理部门

答案：B

解析：高层管理人员的带头作用是企业合规文化建设的关键。高层的行为和态度会影响整个企业的风气和价值观。虽然制定规章制度、开展培训、设立合规管理部门都对合规文化建设有重要作用，但关键还是在于高层的示范效应。

4.合规管理部门在企业中的地位应该是（）

A.与其他部门平行

B.高于其他部门

C.低于其他部门

D.独立于其他部门

答案：D

解析：合规管理部门应独立于其他部门，这样才能保证其在监督和管理企业合规事务时保持客观性和公正性，不受其他部门利益的干扰。

5.企业与供应商签订合同时，合规审查的重点不包括（）

A.供应商的资质和信誉

B.合同条款是否符合法律法规

C.合同的价格是否最低

D.合同的履行方式和违约责任

答案：C

解析：合规审查主要关注法律法规和企业规定方面的内容。供应商的资质和信誉、合同条款是否符合法律法规、合同的履行方式和违约责任都是合规审查的重点。而合同价格是否最低是企业在采购决策中考虑的经济因素，不属于合规审查的重点。

6.企业合规风险评估的第一步是（）

A.确定评估范围

B.收集相关信息

C.识别合规风险

D.分析风险可能性和影响程度

答案：A

解析：进行企业合规风险评估，首先要确定评估的范围，明确评估的对象和边界，这样才能有针对性地开展后续的信息收集、风险识别等工作。

7.以下关于合规举报机制的说法，错误的是（）

A.举报机制应保证举报人信息保密

B.企业应鼓励员工积极举报合规问题

C.对于举报的问题，企业无需进行调查

D.举报机制应提供多种举报渠道

答案：C

解析：对于员工举报的合规问题，企业必须进行调查核实，以确保问题得到妥善处理，维护企业的合规运营。同时，举报机制应保证举报人信息保密，鼓励员工积极举报，提供多种举报渠道。

8.企业在海外投资时，需要重点关注的合规问题不包括（）

A.当地的政治环境

B.当地的宗教信仰

C.当地的税收政策

D.当地的环保法规

答案：B

解析：当地的政治环境、税收政策、环保法规都会对企业海外投资产生直接的法律和合规影响，是企业需要重点关注的合规问题。而当地的宗教信仰虽然可能会影响企业的运营和文化融合，但通常不属于直接的合规问题范畴。

9.企业合规管理的有效性评估指标不包括（）

A.合规培训的参与率

B.合规风险事件的发生次数

C.企业的市场份额

D.员工对合规制度的知晓度

答案：C

解析：企业的市场份额主要受市场竞争、产品质量、营销策略等多种因素影响，与企业合规管理的有效性没有直接关联。而合规培训的参与率、合规风险事件的发生次数、员工对合规制度的知晓度都可以反映企业合规管理的有效性。

10.企业制定合规制度时，应遵循的原则不包括（）

A.合法性原则

B.实用性原则

C.保密性原则

D.可操作性原则

答案：C

解析：企业制定合规制度应遵循合法性原则，确保制度符合法律法规；遵循实用性原则，使制度能够满足企业实际运营需求；遵循可操作性原则，保证制度能够在实际中得到有效执行。保密性原则通常适用于涉及企业机密信息的管理，并非制定合规制度的原则。

11.以下哪种情况属于企业合规管理中的“合规漏洞”（）

A.企业有完善的合规制度，但员工不遵守

B.企业没有针对新出台的法律法规制定相应的合规制度

C.企业合规管理部门人员不足

D.企业合规培训效果不佳

答案：B

解析：“合规漏洞”主要指企业在制度建设方面存在的缺失。没有针对新出台的法律法规制定相应的合规制度，就会使企业在面对新的法律要求时处于合规风险之中，属于合规漏洞。而员工不遵守制度、人员不足、培训效果不佳属于合规