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2025两法知识竞赛题库及答案(完整版)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税法规定，企业的下列哪项收入不计入应纳税所得额？()

A.营业收入

B.财务收入

C.投资收益

D.捐赠收入

2.下列哪项属于增值税的征税范围？()

A.销售土地使用权的收入

B.出售无形资产所得

C.出租不动产所得

D.转让股权所得

3.根据《企业所得税法》，企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资和福利费

B.税收滞纳金

C.捐赠支出

D.财产保险费

4.增值税纳税人购进货物支付的增值税进项税额，在增值税专用发票上通常表示为？()

A.税率

B.税额

C.税率+税额

D.税基

5.企业所得税的纳税期限一般为多久？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.每月

6.增值税小规模纳税人的征收率为多少？()

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

7.企业进行资产重组时，下列哪项可能被认定为特殊性税务处理？()

A.资产转让

B.合并

C.分立

D.都可能

8.根据《企业所得税法》，企业下列哪项支出在计算应纳税所得额时可以扣除？()

A.股息分配

B.税收滞纳金

C.无形资产摊销

D.违法经营罚款

9.增值税纳税人购进固定资产的进项税额，在增值税专用发票上通常表示为？()

A.税率

B.税额

C.税率+税额

D.税基

10.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.事业单位

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.销售金融资产

12.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.营业收入

C.税前扣除项目

D.税后利润

E.实际发生成本

13.以下哪些支出可以在企业所得税前扣除？()

A.职工工资和福利费

B.用于生产、经营的合理支出

C.无形资产摊销

D.税收滞纳金

E.依照我国有关法律法规规定计算的捐赠支出

14.增值税的税率包括哪些？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

E.3%

15.以下哪些情况可能适用企业所得税的优惠政策？()

A.国家鼓励发展的行业和企业

B.特定地区的企业

C.新增投资的企业

D.企业进行技术改造的

E.上市公司

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的基本税率为__%。

17.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至__日止。

18.增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务以及销售服务、无形资产或者不动产时，向购买方开具的发票，其发票代码和号码由__组成。

19.企业所得税法规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算__时扣除。

20.增值税小规模纳税人的认定标准是根据其年销售额来确定的，其中从事货物销售的小规模纳税人，其年销售额不超过__万元。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人包括所有在中国境内销售货物的单位和个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人可以自行选择采用查账征收或者核定征收的方式。()

A.正确B.错误

23.增值税小规模纳税人的征收率固定为3%，不得调整。()

A.正确B.错误

24.企业所得税法规定，企业的工资薪金支出在计算应纳税所得额时不得扣除。()

A.正确B.错误

25.增值税专用发票只能由一般纳税人开具，小规模纳税人不得开具。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税专用发票的作用。

27.什么是企业所得税的亏损弥补制度？

28.简述增值税的纳税人分为哪些类型？

29.什么是企业所得税的纳税申报？

30.什么是增值税的简易征收制度？

2025两法知识竞赛题库及答案(完整版)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】捐赠收入在企业所得税法中规定不计入应纳税所得额。

2.【答案】C

【解析】出租不动产