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CATALOGUE目录出纳工作概述出纳人员素质出纳与会计关系出纳工作流程出纳工作实务出纳工作注意事项出纳业务风险控制出纳期末业务处理

01出纳工作概述

广义定义出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作，包括收付、保管、核算等方面。狭义定义出纳工作专指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作，如货币资金和有价证券的收付及保管等。出纳工作定义

出纳工作涉及财务领域的专业知识，需要掌握相关的财务制度和法律法规。出纳工作需要处理大量的货币资金和票据，必须认真细致，确保准确无误。出纳工作与时间密切相关，必须及时处理各项收付款业务，确保资金流转的及时性。出纳工作必须严格按照财务制度和流程进行操作，确保工作的规范性和合法性。出纳工作特点专业性细致性时效性规范性

收付职能负责办理现金、银行存款的收付业务，确保资金的安全与完整。反映职能通过编制现金和银行存款日记账等方式，反映货币资金的收支和结存情况。监督职能对货币资金的使用情况进行监督，确保资金使用的合法性和合规性。保管职能负责保管现金、有价证券等贵重物品，确保其安全和完整。出纳工作职能

02出纳人员素质

遵守法律法规出纳人员应诚实守信，不泄露财务信息，不做假账，保持职业操守。诚实守信细致认真出纳工作涉及大量现金和账目，要求出纳人员必须细心、认真，确保账目清晰、准确。出纳人员需要具备高度的法律意识，严格遵守财务制度和法律法规，确保财务安全。职业素养

技能要求专业技能出纳人员需要掌握财务基础知识、会计软件和办公软件操作技能，提高工作效率。现金管理账务处理出纳人员需要掌握现金管理流程，确保现金安全、及时存入银行，避免现金丢失或被盗。出纳人员需要熟悉账务处理流程，准确记录企业收支情况，及时对账，确保账目清晰。123

沟通能力与同事沟通出纳人员需要与同事、上级保持良好的沟通，及时传递财务信息，协调工作。与银行沟通出纳人员需要与银行工作人员保持密切联系，及时处理银行业务，确保资金安全。与客户沟通出纳人员需要与客户沟通，解答财务问题，提供专业、准确的服务。

03出纳与会计关系

联系与区别共同点出纳与会计都是财务管理的重要角色，涉及到经济活动的记录和报告。030201职责差异出纳主要负责现金、银行存款等货币资金的收付及保管，并处理相关账务；会计则侧重于经济业务的整体核算、监督和报告。工作侧重点出纳更关注资金流动的安全性和合法性；会计则更注重经济活动的全面、真实和准确性。

出纳的现金、银行存款收付记录是会计进行核算和监督的基础。互补作用出纳为会计提供基础数据会计通过审核出纳的账务记录，确保其符合会计准则和法规要求。会计对出纳进行监督和指导出纳与会计相互协作，共同防范企业财务风险，确保资金安全。共同维护企业财务安全

凭证传递出纳根据审核无误的原始凭证进行收付款，并将相关凭证传递给会计进行账务处理。对账与核对出纳与会计定期核对现金、银行存款等账目，确保账实相符。报表编制会计根据出纳提供的资金数据编制财务报表，反映企业财务状况。信息反馈出纳与会计相互反馈工作中发现的问题，共同改进财务管理流程。协同工作流程

04出纳工作流程

与业务部门或相关人员核对收入金额，确保收入准确无误。核对收入根据收入情况开具收据，并加盖公司公章或财务章。开具收保收入的来源合法、准确，并及时入账。接收收入将收入及时登记入账，确保账簿记录准确。登记账簿收款流程

审核付款申请是否合法、合规，是否符合公司付款政策。审核付款付款流程根据审核后的付款申请，安排付款并通知相关部门。安排付款核对付款金额、收款人信息等，确保付款准确无误。核对付款将付款及时登记入账，确保账簿记录准确。登记账簿

收集各项经济业务的原始凭证，如发票、收据、报销单等。根据原始凭证编制记账凭证，确保凭证内容真实、准确。根据记账凭证登记账簿，确保账簿记录准确、完整。根据账簿数据编制财务报表，如资产负债表、利润表等，为公司决策提供数据支持。记账流程原始凭证的收集记账凭证的编制账簿的登记报表的编制

05出纳工作实务

系统操作熟练掌握财务软件了解财务软件的基础操作，熟练运用出纳相关模块进行账务处理常账务处理包括收款、付款、转账等基础操作，及时核对账目，确保资金安全。准确录入财务数据确保录入的财务数据准确无误，及时反映企业财务状况。报表编制与分析根据财务数据编制各类财务报表，并进行初步分析，为管理层提供决策依据。

票据管理负责企业各类票据的收集、整理、归档和保管工作，确保票据的完整性和合规性。文件管理01会计档案管理妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计资料，确保其安全、完整、可追溯。02文件分类与归档建立合理的文件分类体系，及时将文件归档，提高文件检索效率。03保密工作严格遵守企业保密制度，确保财务信息的安全