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财务部岗位职责与操作流程手册

前言

本手册旨在明确财务部各岗位的核心职责，规范日常操作流程，确保财务工作的准确性、及时性与合规性，为公司的稳健运营提供坚实的财务保障。全体财务人员应认真学习并严格遵照执行，同时本手册将根据公司发展及内外部环境变化适时修订。

第一章总则

1.1部门定位与目标

财务部是公司经营管理的核心部门之一，主要负责公司的会计核算、资金管理、成本控制、预算管理、税务筹划及财务分析等工作。目标是通过精细化的财务管理，优化资源配置，防范财务风险，为管理层决策提供可靠的财务信息支持，促进公司战略目标的实现。

1.2基本原则

财务部工作应遵循以下基本原则：

*合规性原则：严格遵守国家财经法律法规、会计准则及公司内部规章制度。

*审慎性原则：在会计核算、资金运作及风险评估中保持应有的谨慎。

*及时性原则：确保会计信息的及时处理与传递，保障财务决策的时效性。

*准确性原则：保证会计数据的真实、准确、完整，杜绝虚假记载。

*保密性原则：严格保守公司财务信息秘密，未经授权不得向外界泄露。

第二章岗位职责

2.1财务负责人（经理/总监）

*全面主持财务部的日常管理工作，制定部门工作计划并组织实施。

*参与公司战略规划与重大经营决策，提供财务专业意见。

*负责建立和完善公司财务管理制度、内部控制体系，并监督执行。

*领导财务预算的编制、执行与考核工作，监控公司经营目标的实现。

*组织编制公司财务报表，进行财务分析，为管理层提供决策支持。

*统筹资金管理，合理调配资金，确保公司资金链安全。

*负责税务筹划与管理，维护良好的税企关系。

*管理部门团队，负责财务人员的招聘、培训、绩效考核与职业发展。

*协调与公司其他部门、外部审计机构、税务机关及金融机构的关系。

2.2会计核算岗

*负责公司日常经济业务的会计核算工作，包括但不限于原始凭证的审核、记账凭证的填制与审核、明细账与总账的登记。

*严格按照会计准则和公司会计制度，确保账务处理的规范性和准确性。

*负责固定资产、无形资产等长期资产的核算与管理，定期进行资产清查与盘点。

*负责各项往来款项的核算与清理，定期与相关单位进行对账。

*参与成本核算工作，归集和分配各项成本费用。

*协助编制公司月度、季度及年度财务报表，并对报表数据进行初步分析。

*负责会计凭证、账簿、报表等会计资料的整理、装订、归档与保管。

*配合内外部审计工作，提供相关会计资料。

2.3资金管理岗

*负责公司资金的日常调度与管理，确保资金的正常流转。

*办理银行开户、销户、账户管理等相关事宜，维护银行关系。

*负责日常款项的收付结算工作，包括支票、汇票、电汇等方式的处理，确保支付的准确性与及时性。

*定期编制资金日报、周报及月报，反映公司资金收支及结余情况。

*监控公司银行账户余额，合理安排资金，提高资金使用效率。

*协助进行融资相关工作，准备融资资料，配合与金融机构的沟通。

*保管库存现金、银行票据及相关印章，确保资金与票据安全。

*负责外汇业务的核算与管理（如适用）。

2.4成本与预算岗

*协助制定和完善公司成本核算制度与流程。

*负责收集、整理成本核算基础数据，准确核算产品或项目成本。

*分析成本构成及变动趋势，提出成本控制建议，协助进行成本控制。

*参与公司全面预算管理工作，协助各部门编制年度预算。

*跟踪监控预算执行情况，定期进行预算差异分析，并反馈给相关部门。

*协助编制预算执行报告，为管理层提供预算控制方面的信息。

*参与成本与预算相关的专项分析与改进工作。

2.5税务管理岗

*负责公司各项税费的计算、申报与缴纳工作，确保按时、准确。

*研究国家及地方税收政策，进行合理的税务筹划，降低税务成本，防范税务风险。

*负责税务登记、变更、注销及其他税务相关事项的办理。

*整理、保管税务申报资料、完税凭证及其他税务档案。

*与税务机关保持良好沟通，应对税务检查与稽查。

*为公司其他部门提供税务政策咨询与指导。

*及时学习和掌握最新的税收法规政策，确保公司税务处理的合规性。

2.6财务分析与报告岗（可由会计或负责人兼任）

*负责收集、整理财务及非财务数据，进行深入的财务分析。

*编制各类财务分析报告，如盈利能力分析、偿债能力分析、运营效率分析等。

*跟踪公司关键绩效指标（KPIs）的完成情况，进行差异分析。

*为管理层提供财务视角的经营建议和决策支持。

*参与公司重大投资项目的财务可行性分析。

*协助