企业内部审计操作规程与模板.docxVIP

企业内部审计操作规程与模板

[公司名称]内部审计工作底稿

一、基本信息

*审计项目名称：[例如：XX公司XX部门费用管理审计]

*审计事项/科目：[例如：差旅费报销/业务招待费]

*被审计单位/部门：[名称]

*审计期间/截止日期：[XXXX年XX月XX日-XXXX年XX月XX日/XXXX年XX月XX日]

*工作底稿编号：[例如：FD-001/采购-002]

*编制人：[姓名]编制日期：[XXXX年XX月XX日]

*复核人：[姓名]复核日期：[XXXX年XX月XX日]

*页次：第[]页/共[]页

二、审计程序执行情况

序号

审计程序描述(根据审计方案或计划的程序)

执行日期

执行结果(√：已执行；×：未执行及原因)

索引号(指向相关证据或支持性底稿)

:---

:---------------------------------------

:-------

:--------------------------------------

:--------------------------------

1

[例如：获取XX期间差旅费报销制度及标准]

[日期]

√

[例如：ZD-001]

2

[例如：随机抽取XX笔差旅费报销单样本]

[日期]

√

[例如：ZY-001至ZY-0XX]

3

[例如：检查样本报销单是否符合审批流程]

[日期]

√(发现X笔无部门经理签字)

[例如：ZY-005,ZY-012]

4

[例如：核对报销金额与标准是否一致]

[日期]

√(发现Y笔超标未说明原因)

[例如：ZY-008]

...

...

...

...

...

三、审计发现/问题描述

*问题1：[例如：审批手续不全。审计发现，XX期间有X笔差旅费报销单（合计金额XX元）未经部门经理签字审批，违反了《公司差旅费管理办法》第X条规定。]

*事实依据：[例如：报销单号XXX、XXX，详见工作底稿ZY-005、ZY-012。]

*性质/影响：[例如