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公司财务管理制度规定3篇

第一篇

第一章资金收支管理

1.1账户体系

公司仅保留“基本户、一般户、监管专户、项目专户”四类银行账户。基本户用于工资、税金、社保、公积金及日常报销；一般户用于客户回款与供应商付款；监管专户用于政府补贴、专项资金；项目专户用于单一项目封闭运行。开户、变更、注销须由财务总监、法务、内控三方会签，行长面签影像资料永久存档。

1.2收款控制

所有销售合同须在CRM系统生成唯一“合同编号”，客户付款时备注该编号，否则出纳有权原路退回。到账后系统自动匹配，T+1生成《收款核销单》。单笔到账≥50万元，财务经理须二次电话与客户确认资金来源；≥100万元，财务总监须复核客户尽调报告。

1.3付款分级

付款按金额、性质、对象三维分级：

（1）日常经营类：≤3万元，部门负责人+财务经理双签；3—20万元，加分管副总签；20—100万元，再加总经理签；≥100万元，董事会专项决议。

（2）投资类：无论金额，一律先过“投资评审委员会”，再经董事会、股东会双层表决。

（3）关联公司：无论金额，一律按“市场价+独立第三方比价”原则，审计部每季度抽查10%合同。

1.4现金管理

库存现金限额5000元，超出部分当日16:30前送存银行。因公借款须走OA“备用金申请”，额度≤1万元，7日内冲账；逾期按日0.05%计息