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2026年授信审批考试题库

一、单选题（共10题，每题1分）

1.某企业申请流动资金贷款，其流动比率为1.5，速动比率为1.0，表明该企业（）。

A.营运资金充足，短期偿债能力较强

B.存货周转慢，短期偿债风险较高

C.应收账款管理效率低，流动性不足

D.现金储备过剩，资金使用效率不高

2.在授信审批中，以下哪项不属于“五级分类”不良贷款的认定标准？（）

A.逾期超过90天但未超过180天的贷款

B.借款人财务状况恶化，无法足额偿还贷款

C.贷款本金或利息逾期超过6个月

D.借款人主动与银行协商，制定还款计划

3.某商业银行在评估一笔房地产抵押贷款时，发现抵押房产的评估价值为5000万元，实际贷款额度为3000万元，其贷款成数比例为（）。

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

4.以下哪种担保方式的法律效力最高？（）

A.保证担保

B.抵押担保

C.质押担保

D.留置担保

5.根据《商业银行授信工作尽职指引》，以下哪项不属于授信审批的基本原则？（）

A.审慎性原则

B.利益回避原则

C.保守估计原则

D.风险分散原则

6.某企业2025年净利润为500万元，非经常性损益为100万元，其经常性净利润率为（）。

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

7.在授信审批中，以下哪项指标最能反映企业的长期偿债能力？（）

A.流动比率

B.速动比率

C.资产负债率

D.存货周转率

8.某企业申请项目贷款，项目总投资为1亿元，银行提供的贷款额度为6000万元，其贷款占比为（）。

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

9.根据《商业银行资本管理办法》，核心一级资本主要包括（）。

A.普通股资本

B.可转换债券

C.长期次级债务

D.资本公积

10.某企业2025年总资产周转率为2次，销售收入为1亿元，其总资产为（）。

A.2000万元

B.5000万元

C.1亿元

D.2亿元

二、多选题（共10题，每题2分）

1.以下哪些属于授信审批中的风险因素？（）

A.宏观经济波动

B.行业竞争加剧

C.企业管理层变动

D.抵押物价值下跌

2.在评估一笔固定资产贷款时，银行需要关注哪些关键指标？（）

A.项目可行性研究报告

B.投资回报率

C.资金使用计划

D.项目进度款支付情况

3.以下哪些属于不良贷款的处置方式？（）

A.以物抵债

B.债务重组

C.诉讼追偿

D.核销损失

4.根据《商业银行授信工作尽职指引》，授信审批流程包括哪些环节？（）

A.贷前调查

B.风险评估

C.审批决策

D.贷后管理

5.以下哪些属于企业的财务风险？（）

A.现金流短缺

B.资产负债率过高

C.应收账款周转慢

D.利率风险

6.在评估一笔个人消费贷款时，银行需要考虑哪些因素？（）

A.借款人收入证明

B.信用记录

C.贷款用途合理性

D.还款能力

7.以下哪些属于担保物的评估要点？（）

A.物品的市场价值

B.物品的变现能力

C.物品的损耗程度

D.物品的权属清晰度

8.在授信审批中，以下哪些属于“三查”内容？（）

A.贷前调查

B.贷时审查

C.贷后检查

D.风险监控

9.以下哪些属于商业银行的资本充足率监管指标？（）

A.核心一级资本充足率

B.总资本充足率

C.资本杠杆率

D.资本流动性覆盖率

10.在评估一笔供应链金融贷款时，银行需要关注哪些因素？（）

A.核心企业的信用状况

B.增信措施的有效性

C.贸易背景的真实性

D.贷款资金流向的监控

三、判断题（共10题，每题1分）

1.不良贷款五级分类包括正常、关注、次级、可疑、损失。（×）

2.贷款成数是指贷款金额与抵押物评估价值的比率。（×）

3.授信审批必须由独立的风险管理部门负责。（√）

4.企业速动比率越高，短期偿债能力越强。（√）

5.抵押物的评估价值越高，贷款额度可以越高。（×）

6.商业银行授信审批必须遵循审慎性原则。（√）

7.项目贷款的审批需要重点关注项目的现金流量。（√）

8.保证担保的法律效力低于抵押担保。（×）

9.核心一级资本是商业银行资本中最核心的部分。（√）

10.不良贷款的核销是指银行将损失贷款从账面上划销。（√）

四、简答题（共5题，每题5分）

1.简述授信审批中的“三查”内容及其意义。

答案：

-贷前调查：核实借款人资质、财务状况、贷款用途等，评估信用风险。

-贷时审查：审核贷款申请材料，确保符合审批政策。

-贷后检查：监控贷款资金使用情况，防范风险。

意义：确保贷款决策科学