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费用管理制度

第一章总则

第一条为规范公司费用管理，加强成本控制，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规及公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门及员工，包括但不限于差旅费、办公费、招待费、维修费、运输费等各项费用。

第三条费用管理应遵循以下原则：（一）厉行节约，反对浪费；（二）实事求是，合理合规；（三）公开透明，监督有力；（四）分级审批，责任到人。

第二章费用预算管理

第四条公司应根据年度经营计划和业务需求，编制年度费用预算，经总经理办公会审议通过后执行。

第五条各部门应根据公司下达的费用预算指标，编制部门费用预算，报财务部门审核。

第六条财务部门应定期对费用预算执行情况进行监控和分析，及时向公司领导汇报预算执行情况及存在的问题。

第三章差旅费管理

第七条差旅费包括出差交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。

第八条员工出差前应填写出差申请表，经部门负责人审批后报财务部门备案。

第九条出差交通费应凭有效票据实报实销，不得虚报冒领。公司统一安排交通工具的，按公司规定执行。

第十条住宿费应凭有效票据实报实销，不得超标准报销。公司有统一安排住宿的，按公司规定执行。

第十一条伙食补助费按出差天数计算，凭有效票据实报实销。公司有统一安排伙食的，按公司规定执行。

第十二条市内交通费应凭有效票据实报实销，不得虚报冒领。

第四章办公费管理

第十三条办公费包括办公用品购置费、办公设备购置费、办公耗材费等。

第十四条各部门应根据实际需求，编制办公用品购置计划，报财务部门审核后执行。

第十五条办公用品购置应遵循以下原则：（一）质量优先，性价比高；（二）集中采购，降低成本；（三）合理使用，避免浪费。

第十六条办公设备购置应遵循以下原则：（一）必要性原则；（二）经济性原则；（三）合规性原则。

第五章招待费管理

第十七条招待费包括业务招待费、会议费等。

第十八条业务招待费应凭有效票据实报实销，不得虚报冒领。公司有统一安排业务招待的，按公司规定执行。

第十九条会议费应凭有效票据实报实销，不得虚报冒领。公司有统一安排会议的，按公司规定执行。

第六章维修费管理

第二十条维修费包括设备维修费、设施维修费等。

第二十一条设备维修应遵循以下原则：（一）及时维修，保障正常运行；（二）经济合理，避免浪费；（三）质量保证，延长使用寿命。

第二十二条设施维修应遵循以下原则：（一）及时维修，保障正常使用；（二）经济合理，避免浪费；（三）安全可靠，保障人员安全。

第七章运输费管理

第二十三条运输费包括货物运输费、人员运输费等。

第二十四条货物运输应遵循以下原则：（一）选择正规运输公司；（二）合理运输，降低成本；（三）安全运输，保障货物安全。

第二十五条人员运输应遵循以下原则：（一）选择正规运输公司；（二）合理安排，降低成本；（三）安全运输，保障人员安全。

第八章费用报销管理

第二十六条员工报销费用应凭有效票据，填写费用报销单，经部门负责人审批后报财务部门审核。

第二十七条财务部门应认真审核费用报销单，不符合规定的，不予报销。

第二十八条费用报销应在费用发生后的规定时间内进行，不得拖延。

第九章费用监督

第三十条公司应建立费用管理监督机制，定期对费用管理情况进行检查，发现问题及时整改。

第三十一条公司应设立费用管理举报电话，接受员工和社会各界的监督。

第三十二条对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应处理，构成犯罪的，移交司法机关处理。

第十章附则

第三十三条本制度由财务部门负责解释。

第三十四条本制度自发布之日起施行。