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最新税务知识培训课件

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CONTENTS

01

税务基础知识

02

最新税法解读

03

税务申报流程

04

税务筹划与风险管理

05

税务稽查与合规

06

国际税务与跨境交易

税务基础知识

01

税务概念与分类

税种主要分类

包括直接税与间接税

税务基本概念

税收是国家强制征收的财政收入

01

02

税务征收原则

税务机关须依法征税，禁止违规操作。

依法征收

征收税款时，必须给纳税人开具完税凭证。

开具凭证

纳税人权利与义务

控告检举税务违法行为

监督权

保护商业秘密及隐私

保密权

了解税收政策等信息

知情权

最新税法解读

02

新税法出台背景

01

经济高速发展

经济快速增长，贫富差距拉大，需通过税法调整。

02

社会矛盾变化

主要矛盾转变，需深化税收制度改革，促进社会公平。

关键条款解析

工资等四项劳动所得纳入综合所得征税范围。

综合所得征税

01

设立子女教育等七项专项附加扣除，增强税制公平性。

专项附加扣除

02

与旧税法对比

02

01

新增社保费非税收入评价

评价范围扩容

信用修复强化

D级信用及时追溯

动态调整明确

失信行为即时修复

03

税务申报流程

03

电子申报系统介绍

方便迅速高效

确认式填表式

申报系统特点

申报主要模式

常见申报问题

逾期申报将面临罚款，影响纳税信用等级。

逾期申报问题

数据填写务必准确，避免补缴税款及滞纳金。

数据填写错误

申报流程优化建议

建立便捷平台，简化操作界面。

在线申报平台

利用AI技术，自动核对申报信息。

智能核对信息

共享数据资源，减少手工录入。

数据资源共享

01

02

03

税务筹划与风险管理

04

税务筹划基本原理

遵守税法，利用政策降低税负。

合法节税原则

包括绝对节税、相对节税及风险节税。

节税类型原理

风险识别与应对

流程图分析法

通过流程图识别税务筹划中的潜在风险点。

德尔菲专家咨询

利用专家经验，通过德尔菲法达成共识，识别税务风险。

案例分析

企业利用政策降低税负，但需防范违法风险。

增值税筹划案

企业加强内控，及时调整筹划方案，有效规避税务风险。

风险管理实例

税务稽查与合规

05

稽查流程与要点

筛选稽查对象

选案环节

实地调查取证

检查环节

审理环节

审核证据定性

合规性检查清单

01

基本信息核对

核对名称、地址、法人等信息是否一致。

02

税种申报检查

检查税种申报是否及时准确，无虚报漏报。

03

发票管理审查

审查发票开具、取得、保管是否合规。

稽查应对策略

01

了解稽查性质

明确稽查类型，针对性准备。

02

组建应对团队

财务税务人员为主，业务部门配合。

03

积极自查自纠

发现问题及时整改，避免严厉处罚。

国际税务与跨境交易

06

国际税收协定

协调跨国税收关系

定义与目的

双边与多边协定

主要分类

跨境交易税务处理

利用税收协定，确保跨境收入不被重复征税。

避免双重征税

按时向税务机关申报跨境交易税务，确保合规。

税务合规申报

了解目标市场退税政策，合规办理退税手续以降低税负。

出口退税筹划

反避税法规解读

01

CRS信息交换

CRS覆盖多国，自动交换金融账户信息，打击跨境逃税。

02

FATCA法案监管

FATCA要求全球金融机构报送美国纳税人账户信息，实施穿透监管。

谢谢

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