2025年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（1205）.docxVIP

企业合规师考试试卷（总分100分）

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

企业合规管理的核心目标是（）

A.提升市场占有率

B.防范法律与道德风险

C.降低员工流动率

D.优化供应链成本

答案：B

解析：企业合规管理的核心是通过制度与流程规范，确保企业经营活动符合法律法规、行业准则及内部规范，本质是防范法律风险与道德风险（《企业合规管理指引（试行）》第一条）。A、C、D均为企业经营的次要或间接目标，非合规管理核心。

根据《中央企业合规管理办法》，合规管理负责人通常由（）担任

A.财务总监

B.首席合规官

C.市场总监

D.人力资源总监

答案：B

解析：《中央企业合规管理办法》第二十条明确规定，中央企业应设立首席合规官，由总法律顾问或其他高级管理人员担任，全面领导合规管理工作。其他选项为企业其他职能部门负责人，无合规管理法定职责。

以下哪项不属于企业合规义务的来源？（）

A.国际组织公约（如《联合国反腐败公约》）

B.行业协会制定的自律规则

C.企业内部考勤制度

D.地方政府出台的环保条例

答案：C

解析：合规义务包括外部义务（法律法规、国际条约、行业准则）和内部义务（公司章程、制度流程），但内部考勤制度属于劳动管理范畴，非合规义务核心（《企业合规管理体系要求》3.2）。A、B、D均为典型外部合规义务来源。

跨境业务中，美国《反海外腐败法》（FCPA）主要规制（）

A.数据跨境流动

B.海外贿赂行为

C.产品质量标准

D.知识产权侵权

答案：B

解析：FCPA核心内容是禁止美国企业或其海外子公司向外国政府官员行贿以获取商业利益（FCPA反贿赂条款）。A对应GDPR，C对应ISO标准，D对应WIPO规则，均非FCPA规制范围。

合规风险评估的第一步是（）

A.制定风险应对措施

B.识别合规风险点

C.分析风险发生概率

D.评估风险影响程度

答案：B

解析：合规风险评估流程为“识别-分析-评估-应对”（《企业法律风险管理指南》5.2），因此第一步是识别风险点（如业务环节中可能违反的法规）。其他选项为后续步骤。

企业合规举报机制中，“吹哨人保护”的核心是（）

A.确保举报内容真实

B.对举报者身份保密

C.奖励高额举报奖金

D.要求举报书面形式

答案：B

解析：《关于建立侵害消费者权益行为举报奖励制度的指导意见》强调，保护举报者隐私是“吹哨人保护”的核心，防止打击报复。A是举报有效性要求，C是激励手段，D是形式要求，均非核心。

以下哪项属于合规文化建设的“软约束”？（）

A.制定《合规手册》

B.开展合规培训

C.设立合规考核指标

D.发布合规价值观宣言

答案：D

解析：合规文化建设包括“硬约束”（制度、流程、考核）和“软约束”（价值观、理念、氛围）。D属于理念宣导，A、B、C均为制度或执行层面的硬约束（《企业合规文化建设指引》4.1）。

合规审计的重点是（）

A.检查财务报表真实性

B.验证合规管理体系有效性

C.评估市场拓展策略

D.审核员工绩效记录

答案：B

解析：合规审计是对企业合规管理体系的独立审查，重点在于验证制度是否落实、流程是否有效（《内部审计具体准则第22号——合规审计》）。A是财务审计内容，C、D与合规无关。

企业与供应商签订合同时，“合规承诺条款”应明确（）

A.供应商的交货时间

B.供应商需遵守的反商业贿赂要求

C.产品质量验收标准

D.合同违约赔偿金额

答案：B

解析：合规承诺条款属于合同中的合规管理要求，核心是约束合作方遵守反贿赂、数据安全等义务（《合同合规管理指引》第12条）。A、C、D为合同常规条款，非合规专项内容。

以下哪项行为构成“商业贿赂”？（）

A.向客户赠送节日小礼品（价值200元）

B.按市场行情支付代理商佣金（签订书面协议）

C.向采购经理支付“好处费”以获取订单

D.为客户提供免费产品试用

答案：C

解析：商业贿赂指以财物或其他手段贿赂交易相对方工作人员，以谋取交易机会（《反不正当竞争法》第七条）。C符合“财物+谋取不正当利益”的构成要件；A、D为正常商业往来，B为合法佣金。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

企业合规管理体系的核心要素包括（）

A.合规制度

B.合规组织架构

C.合规流程

D.合规文化

答案：ABCD

解析：《企业合规管理体系要求》（GB/T35770-2022）明确体系包括制度（规则）、组织（责任主体）、流程（执行路径）、文化（价值导向）四大核心要素，缺一不可。

以下属于企业跨境合规重点领域的有（）

A.数据跨境流动（如GDPR）

B.出口管制（如美国EAR）

C.反洗钱（如FATF标准）

D.商标本地注册

答案：ABC

解析