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通用工程项目预算编制与成本控制模板

一、适用范围与行业背景

二、预算编制与成本控制全流程指南

（一）项目启动与前期调研

明确项目边界：根据项目立项文件、设计任务书及施工图纸，确定项目范围（建筑面积、工程内容、技术标准等），避免预算漏项或重复计量。

资料收集：收集项目所在地定额文件、取费标准、材料信息价、人工市场价、机械租赁价及类似历史项目成本数据；整理施工组织设计（含施工方案、进度计划、资源配置计划）。

团队组建：成立成本管理小组，明确项目经理（总负责）、预算员（预算编制与动态监控）、材料员（价格跟踪与采购管控）、施工员（现场成本执行）等岗位职责，保证责任到人。

（二）预算编制准备

确定编制依据：以国家/地方工程量清单计价规范、施工合同（类型：总价合同/单价合同/成本加酬金合同）、设计图纸及变更文件为核心依据，结合企业内部定额（如有）调整消耗量指标。

划分成本单元：按“分部分项工程—措施项目—其他项目—规费—税金”五级结构划分预算单元，其中分部分项工程按专业（土建、安装、装饰等）细分至子目（如“混凝土强度等级C30”“直径HRB400螺纹钢”）。

制定编制计划：明确预算编制时间节点（如施工图预算需在图纸会审后7日内完成）、审核流程（编制人自校→预算员初审→项目经理终审）及成果输出形式（预算书、成本分析报告）。

（三）分部分项工程预算编制

工程量计算：依据设计图纸及《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013），采用“算量三原则”（图纸尺寸、计算规则、项目特征）准确计算工程量，重点复核易错项（如门窗面积、土方开挖量、钢筋搭接长度），形成《工程量计算书》并附计算底稿。

套用综合单价：

清单项目：采用“定额组价法”或“市场询价法”，将人工、材料、机械消耗量乘以对应单价，形成综合单价（含管理费、利润）；

特殊项目：如新技术、新工艺，需编制补充定额，附详细询价记录及专家论证意见。

汇总分部分项预算：将各子目工程量与综合单价乘积汇总，形成《分部分项工程预算表》，按“单位工程—单项工程—建设项目”逐级汇总，注明主要材料（如钢材、混凝土、模板）消耗量指标。

（四）其他费用与预备费计取

措施项目费：根据施工组织设计计算，其中：

可计量措施费（如脚手架、模板、垂直运输）按工程量×综合单价计取；

费率措施费（如安全文明施工费、夜间施工费）按定额费率或双方约定费率计取。

其他项目费：暂列金额（按工程总造价的5%-10%计取）、专业工程暂估价（按发包人要求列项）、总承包服务费（按专业工程造价的3%-5%计取）。

规费与税金：按地方规定的规费缴纳标准（如社会保险费、住房公积金）及税率（如增值税9%、城市维护建设税7%）计取，不得随意调整。

预备费：包括基本预备费（工程总造价的3%-5%，用于设计变更、现场签证等不可预见费用）和价差预备费（考虑建设期间材料价格波动，按工程造价信息价调整系数计算）。

（五）预算审核与定稿

内部审核：预算员完成初稿后，重点核查工程量准确性、单价合规性、费用完整性，形成《预算审核记录表》并标注问题点；项目经理组织施工、技术部门会审，保证预算与施工方案匹配。

外部确认：如需报甲方或审计单位审核，准备预算编制说明（含编制依据、价格来源、争议问题处理意见），配合沟通并书面确认最终预算，形成《预算定稿文件》作为成本控制基准。

（六）成本控制实施阶段

目标成本分解：将总预算分解至分部分项工程、时间节点（月度/季度）及责任部门，编制《目标成本分解表》，明确各环节成本限额（如“主体结构工程成本不得超过预算的95%”）。

动态成本监控：

月度成本核算：每月25日前，材料员提交材料消耗报表，施工员提交人工、机械使用记录，预算员*汇总实际成本，与《目标成本分解表》对比，形成《月度成本对比分析表》；

偏差预警：当实际成本超支超过目标成本3%时，触发预警机制，成本管理小组需24小时内分析原因（如材料价格上涨、施工效率低下）并制定纠偏措施。

过程管控措施：

材料管控：推行“限额领料”制度，按预算消耗量控制材料领用，大宗材料（钢材、水泥）集中采购，签订固定价采购合同；

人工管控：采用“包干单价”或“计件工资”，避免窝工、返工；

机械管控：优化机械设备调度，提高利用率，减少闲置租赁费用。

（七）变更与签证管理

变更流程：设计变更需由设计单位出具变更通知单，技术负责人审核其对成本的影响（增减费用），经项目经理及甲方代表*签字确认后方可实施；严禁擅自变更导致成本增加。

签证办理：现场签证需注明发生时间、原因、工作内容及数量（如“因地质条件变化，土方开挖增加200m3”），附影像资料及施工日志，由施工员、监理、甲方代表三方签章，每月汇总至预算员调整预算。

预算调整：变更签证费用经确认后，及时更新《分部分项工程预算表》及《项目预算总表》，形成《预算调整文