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2026年投资银行部客户经理专业知识考试题

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

1.中国资本市场近期推出的创新板块“北交所”，其主要服务对象是？

A.主板上市公司

B.创业板上市公司

C.基金管理公司

D.中小型科技创新企业

2.在尽职调查中，以下哪项不属于财务分析的核心内容？

A.盈利能力分析

B.资产负债结构分析

C.管理团队背景调查

D.市场竞争格局分析

3.某企业计划通过增发股票进行融资，若发行价高于每股净资产，则该行为被称为？

A.配股

B.增发

C.权益稀释

D.权证发行

4.在并购交易中，若交易标的的估值采用可比公司法，则主要参考的指标是？

A.企业现金流折现值

B.同行业上市公司市盈率

C.资产重置成本

D.税前利润率

5.根据《证券法》（2024年修订），以下哪项不属于投资银行从事证券承销业务需具备的条件？

A.具备相应的资本金

B.拥有至少5名注册证券分析师

C.具备完善的内部控制制度

D.通过证券从业资格考试

6.在IPO项目中，若发行人属于高科技企业，证监会可能会重点关注其？

A.财务报表审计意见类型

B.核心技术专利情况

C.股权结构集中度

D.上下游客户集中度

7.某企业发行可转债，若条款设定“当股价连续12个月低于转股价时，可转换债券将强制赎回”，该条款属于？

A.赎回条款

B.回售条款

C.保护性条款

D.分红条款

8.在跨境并购交易中，若交易涉及中国企业收购海外企业，需重点关注的目标国法律是？

A.中国《公司法》

B.交易标的所在国《证券法》

C.中国《反垄断法》

D.国际证监会组织（IOSCO）规则

9.某投资银行在承销债券时，若采用“余额包销”方式，则意味着？

A.承销商承诺购买全部债券

B.承销商仅销售部分债券，剩余部分由发行人自行处理

C.承销商仅负责债券估值

D.承销商不承担任何风险

10.在项目融资中，若项目公司以自身资产作为抵押，则该融资模式属于？

A.权益融资

B.无追索权债务融资

C.有追索权债务融资

D.资产证券化

二、多选题（共10题，每题3分，合计30分）

1.尽职调查中，法律尽职调查通常包括哪些内容？

A.公司股权结构合规性

B.知识产权归属情况

C.环境合规性

D.员工劳动关系纠纷

2.在IPO估值中，常用的估值方法包括？

A.可比公司法

B.现金流折现法

C.资产基础法

D.市净率法

3.并购交易中，尽职调查的财务部分通常涵盖？

A.收入真实性核查

B.重大合同条款

C.或有负债情况

D.会计政策合规性

4.债券发行过程中，若发行人信用评级较低，可能需要采取的措施包括？

A.提高票面利率

B.设置担保措施

C.增加发行规模

D.引入战略投资者

5.跨境IPO过程中，需重点关注的目标国监管机构可能包括？

A.美国证券交易委员会（SEC）

B.欧盟金融市场监管机构（ESMA）

C.中国证监会（CSRC）

D.香港证监会（SFC）

6.在并购交易中，常见的交易结构设计包括？

A.现金收购

B.股权收购

C.资产收购

D.股权+现金混合收购

7.可转债发行条款中，常见的保护投资者权益的条款包括？

A.赎回条款

B.回售条款

C.下行保护条款

D.票面利率锁定条款

8.项目融资中，若项目失败导致贷款无法偿还，以下哪些情况可能导致贷款人追索项目公司以外的资产？

A.贷款合同约定“有追索权”

B.项目公司存在虚假陈述

C.项目公司未按规定进行资产隔离

D.第三方提供担保

9.投资银行在承销股票时，若采用“代销”方式，则意味着？

A.承销商不承担销售风险

B.承销商仅负责部分股票销售

C.未售出的股票由承销商承担

D.承销商通过佣金获得收益

10.在跨境并购交易中，常见的法律风险包括？

A.目标国反垄断审查

B.知识产权侵权

C.税收争议

D.劳动法合规性

三、判断题（共10题，每题1分，合计10分）

1.在IPO项目中，若发行人财务报表存在重大错报，证监会将直接终止审核。

（对/错）

2.并购交易中，若交易涉及上市公司，则必须经过证监会的核准。

（对/错）

3.可转债的转股价通常在发行时一次性确定，不得调整。

（对/错）

4.跨境IPO若选择H股上市，则需遵守香港联交所的《上市规则》。

（对/错）

5.项目融资中，若项目公司以自身资产抵押，则贷款人仅能追索抵押资产。

（对/错）

6.投资银行在承销债券时，若采用“包销”，则承销商需承担全部销售风险。

（对/错）

7.尽职调查中，管理层访谈通常不属于财务尽职调查的