交通银行内审员招聘考试要点.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2026年交通银行内审员招聘考试要点

一、单选题（共10题，每题1分）

1.题干：交通银行内审部门的核心职责不包括以下哪项？

A.风险评估与控制

B.业务合规性检查

C.制定业务发展策略

D.财务报表审计监督

答案：C

2.题干：根据《商业银行内部控制指引》，内审部门应至少每年对哪些领域开展全面审计？（多选）

A.资产质量

B.操作风险

C.信息科技系统

D.公司治理

答案：A、B、C、D

3.题干：交通银行若发现某业务流程存在重大操作风险，应立即采取的措施是？

A.延期上报管理层

B.自行整改并销案

C.向总行风险管理部报告

D.要求分行暂停业务

答案：C

4.题干：内审报告的结论部分应重点说明什么？

A.审计发现的具体问题

B.被审计单位的整改计划

C.风险的潜在影响与建议

D.审计程序的执行情况

答案：C

5.题干：交通银行分支机构内审员应具备的本地化知识不包括？

A.当地金融监管政策

B.行业竞争格局分析

C.员工背景调查权限

D.区域经济风险特征

答案：C

6.题干：内审部门独立性的体现不包括？

A.直接向董事会报告工作

B.优先使用银行财务资源

C.未经授权不得干预业务

D.定期接受外部机构评估

答案：B

7.题干：交通银行采用的风险矩阵法中，风险等级最高的组合是？

A.低概率、低影响

B.中概率、中影响

C.高概率、高影响

D.低概率、高影响

答案：C

8.题干：内审部门对信息科技风险的审计重点不包括？

A.系统安全漏洞

B.数据备份策略

C.员工操作权限管理

D.营销活动效果分析

答案：D

9.题干：交通银行内部审计的“双随机一公开”原则中，“双随机”指的是？

A.随机选择审计对象和审计时间

B.随机分配审计人员与被审计单位

C.随机抽取审计事项与审计范围

D.随机确定审计频率与报告周期

答案：A

10.题干：内审部门在评估审计质量时，不应参考？

A.审计报告的及时性

B.被审计单位的整改落实情况

C.审计程序的符合性

D.外部监管机构的评价结果

答案：B

二、多选题（共5题，每题2分）

1.题干：交通银行内审员应掌握的法律法规包括哪些？（多选）

A.《商业银行法》

B.《反洗钱法》

C.《会计法》

D.《消费者权益保护法》

答案：A、B、C、D

2.题干：内审部门在开展审计时，可依赖的资料来源包括？（多选）

A.银行内部系统数据

B.第三方审计报告

C.员工访谈记录

D.公开市场信息

答案：A、B、C、D

3.题干：交通银行操作风险管理的核心要素包括？（多选）

A.制度建设

B.人员培训

C.技术监控

D.考核问责

答案：A、B、C、D

4.题干：内审部门在评估审计风险时，应考虑的因素包括？（多选）

A.审计对象的重要性

B.审计资源的充足性

C.被审计单位的配合度

D.审计方法的科学性

答案：A、B、C、D

5.题干：交通银行分支机构内审员需重点关注的合规风险领域包括？（多选）

A.支付结算业务

B.柜面操作风险

C.个人金融信息保护

D.外汇交易管理

答案：A、B、C、D

三、判断题（共10题，每题1分）

1.题干：内审部门的审计结果直接影响银行绩效考评，因此应优先选择业绩较差的分行进行审计。（×）

2.题干：交通银行的内审报告需经审计委员会审批后发布。（√）

3.题干：内审员在执行审计程序时，可自行修改审计计划以适应实际情况。（×）

4.题干：操作风险的评估应结合银行自身的业务特点进行，无需参考同业标准。（×）

5.题干：内审部门对信息科技风险的审计需由具备IT背景的审计员主导。（√）

6.题干：交通银行的内审工作需严格遵守“三分离”原则，即审计机构、审计人员与被审计单位相互独立。（√）

7.题干：内审部门的审计结果可作为后续监管处罚的依据。（×）

8.题干：内审员在执行审计时，可适当规避被审计单位提出的合理质疑。（×）

9.题干：交通银行的内审工作需符合银保监会关于审计质量管理的相关规定。（√）

10.题干：内审部门对分支机构的审计可由分行自行组织，无需总行监督。（×）

四、简答题（共3题，每题5分）

1.题干：简述交通银行内审部门在风险导向审计中的主要职责。

答案：

-识别银行面临的主要风险领域；

-评估风险发生的可能性和影响程度；

-确定审计优先级，重点关注高风险业务；

-设计并执行针对性的审计程序；

-评估风险管理措施的有效性；

-提出改进建议，降低银行风险敞口。

2.题干：简述交通银行内审部门如何确保审计独立性。

答案：

-审计人员与被审计单位无利害关系；

-