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2026年基金从业资格证考试题库500道

第一部分单选题(300题)

1、以下不属于股权投资基金生命周期的四阶段之一的是（）

A.项目退出

B.基金投资

C.项目尽调

D.基金募集

【答案】：C

2、基金监管的基本原则有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】：D

3、依据《中华人民共和国证券法》和《证券投资基金法》的规定，（）是我国基金市场的监管主体，依法对基金市场主体及其活动实施监督管理。

A.中国基金业协会

B.中国证券业协会

C.中国证监会

D.证券交易所

【答案】：C

4、场外认购的LOF基金份额注册登记在（）。

A.中央国债登记结算公司的注册登记系统

B.基金管理人的注册登记系统

C.中国证券登记结算公司的开放式基金注册登记系统

D.基金托管人的注册登记系统

【答案】：C

5、中国证监会的职责包括（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】：D

6、用人单位在未与劳动者协商或者征求劳动者同意的情况下将保守商业秘密的条款加入劳动合同的，（）。

A.属于双方行为

B.劳动合同有效

C.保密协议有效

D.保密协议无效

【答案】：D

7、下列股票估值方法不属于相对价值法的是（）。

A.市盈率模型

B.企业价值倍数

C.经济附加值模型

D.市销率模型

【答案】：C

8、对系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份在不可修改的介质上至少保存（）年。

A.3

B.5

C.10

D.15

【答案】：D

9、在股权投资基金的募集与设立阶段，律师提供的服务包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】：D

10、下列哪项是对另类投资基金的描述？（）

A.基于投资理论和极其复杂的金融市场操作技巧，充分利用各种金融衍生产品的杠杆效用，承担高风险、追求高收益

B.依照利益共享、风险共担的原则，将分散在投资者手中的资金集中起来委托专业投资机构进行证券投资

C.投资于传统的股票、债券之外的金融和实物资产

D.以一定的方式吸收机构和个人的资金，投向于那些不具备上市资格的初创期的或者是小型的新型企业

【答案】：C

11、关于投资者风险评估，表述错误的是（）

A.投资者风险承担能力发生重大变化，可主动申请对自身风险承担能力进行重新评估

B.投资者应当以书面形式承诺其符合合格投资标准

C.同一私募基金产品的投资者持有期间超过3年后，必需再次进行投资者风险评估

D.募集机构应当在投资者自愿的前提下获取投资者问卷调查信息

【答案】：C

12、衍生金融工具不包括()。

A.远期合约

B.货币市场基金

C.互换协议

D.期货合约

【答案】：B

13、个人投资者从基金分配中获得的股票的股利收入、企业债券的利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行代扣代缴（）的个人所得税。

A.10%

B.30%

C.15%

D.20%

【答案】：D

14、金融机构买卖基金，需要缴纳的税收是（）。

A.消费税

B.印花税

C.企业所得税

D.增值税

【答案】：D

15、（2017年真题）股权投资基金主要投资于（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

【答案】：C

16、（2020年真题）关于股权投资母基金的业务，以下表述正确的是

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.III、IV

D.II、III

【答案】：D

17、根据《公司法》规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）内不得转让。

A.六个月

B.三年

C.一年

D.三个月

【答案】：C

18、（2020年真题）关于基金管理公司的风险管理，投资者甲认为，风险管理限制了基金的投资，因此会降低基金业绩，损害基金份额持有人利益；投资者乙认为，风险管理只是为了维护基金管理公司股东的利益，对基金份额持有人并没有影响。针对两位投资者的看法，下列判断正确的是（）。

A.投资者甲的看法错误，投资者乙的看法错误

B.投资者甲的看法错误，投资者乙的看法正确

C.投资者甲的看法正确，投资者乙的看法正确

D.投资者甲的看法正确，投资者乙的看法错误

【答案】：A

19、合伙型基金的分配为（），即合伙企业的“生产经营所得和其他所得”由合伙人按照国家有关税收规定分别缴纳所得税，在基金层面不缴纳所得税。在实务中，合伙型基金的收益分配原则、时点和顺序可在更大自由度内进行适应性安排。

A.“先税后分”

B.“先分后税”

C.“不分先后”

D.“随意处理”

【答案】：B

20、在税收支持方面，2007年2月,《财政部、国家税务总局关于促进创业投资企业发