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2025/12/05
医疗机构财务预算与执行总结
汇报人：WPS
CONTENTS
目录
01
财务预算情况
02
预算执行情况
03
执行差异分析
04
改进措施
05
未来规划
财务预算情况
01
预算编制依据
历史财务数据
参考过去几年收支情况，如某医院近三年药品采购费用，精准预估。
医疗行业标准
遵循行业成本核算标准，像手术耗材成本占比，规范预算编制。
业务发展规划
依据新增科室计划，如增设康复科，合理安排设备采购预算。
政策法规要求
按照医保报销政策调整，如报销比例变化，调整收入预算。
预算总体目标
合理控制成本
通过优化采购流程，降低药品与耗材成本，如某医院采购成本降10%。
保障资金平衡
确保收支平衡，合理安排资金，像某机构资金周转率提升20%。
预算执行情况
02
收入预算执行
门诊收入达成情况
某三甲医院门诊实际收入超预算，得益于专家号源增加，患者量提升。
住院收入完成进度
某专科医院住院收入未达预算，受病床周转率低等因素影响。
其他收入实现比例
某社区医院其他收入超预期，靠场地租赁等额外收入补充。
支出预算执行
人员薪酬支出
某大型医院严格按预算发放工资奖金，保障员工待遇稳定。
医疗设备采购
某医疗机构按预算购置先进影像设备，提升诊断水平。
药品耗材支出
某医院合理控制药耗采购，在预算内满足临床需求。
日常运营费用
某基层卫生院控制水电、办公费等支出，未超预算。
重点项目预算执行
医疗设备购置预算执行
某医院按预算购置先进CT设备，提升诊断能力，预算执行精准。
科研项目经费预算执行
某医疗机构科研项目经费合理使用，成果获行业高度认可。
新科室建设预算执行
新建康复科室按预算完成装修与设备配置，提前投入使用。
预算执行进度
控制成本支出
通过优化采购流程等，降低药品、耗材成本，如某医院实现成本下降。
保障资金合理分配
合理安排资金到各科室项目，像为重点科室提供充足资金支持。
执行差异分析
03
收入差异原因
设备购置预算执行
某医院按计划完成高端影像设备购置，资金使用合理，未超预算。
科研项目预算执行
科研课题经费按进度支出，保障研究顺利开展，成果初显。
基建项目预算执行
新门诊大楼建设预算执行良好，成本控制在预期范围内，进度正常。
支出差异原因
人员费用支出
某医院严格按预算发放工资奖金，人员费用支出在可控范围。
药品采购支出
某医疗机构遵循预算采购药品，保障供应同时控制了成本。
设备购置支出
某三甲医院按预算购置新设备，提升了医疗诊断的精准度。
基建项目支出
某社区医院按预算推进基建，确保项目按时高质量完成。
特殊项目差异分析
历史财务数据
参考过去几年收支情况，如某医院前三年药品采购费用作参考。
行业标准规范
遵循医疗行业成本核算标准，像按规定设定设备折旧率。
医院发展规划
依据新科室建设计划，如筹备肿瘤科确定预算投入。
政策法规要求
响应医保政策调整，如按新报销比例预估收入预算。
差异影响评估
门诊收入完成情况
某医院门诊收入超预算，得益于专家坐诊增加与特色科室推广。
住院收入达标分析
另一医院住院收入达标，因病房周转率提高和医保政策支持。
其他收入达成状况
某医疗机构其他收入未达预算，受疫情下体检业务缩减影响。
改进措施
04
优化预算编制方法
合理控制成本
某医院通过优化采购流程，合理控制药品成本，实现预算成本目标。
保障资金平衡
某医疗机构科学安排资金，确保收支平衡，达成预算资金目标。
加强预算执行监控
医疗设备购置预算执行
某医院购置新型CT设备，预算执行良好，提升了诊断效率。
科研项目经费执行
某医疗机构科研项目按预算推进，成果显著，获行业认可。
基建项目资金执行
新住院大楼建设预算合理执行，保障工程顺利按时完工。
未来规划
05
预算管理优化方向
人员薪酬支出
某三甲医院严格按预算发放工资奖金，确保人员薪酬支出合理。
医疗设备采购支出
某社区医院按预算购入新超声仪，提升了医疗诊断水平。
药品耗材支出
某专科医院控制药品采购量，使耗材支出在预算范围内。
日常运营费用支出
某综合医院加强水电管理，有效降低了日常运营费用支出。
财务目标设定
01
门诊收入完成情况
某三甲医院门诊收入超预期，得益于专家坐诊和优化就诊流程。
02
住院收入达标分析
某专科医院住院收入达标，源于特色治疗吸引患者住院。
03
其他收入贡献占比
某综合医院体检等其他收入占比提升，丰富了收入来源。
THEEND
谢谢
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