企业运营财务审批流程模板手册.docVIP

企业运营财务审批流程模板手册

一、应用场景概述

本手册适用于企业各类运营资金的支出审批管理，涵盖日常运营、项目执行、采购支持等核心业务场景，旨在规范资金使用流程、明确审批责任、提升财务管控效率。具体包括但不限于以下场景：

日常运营支出：如办公费用、差旅费用、市场推广费用、人员培训费用等常规性支出；

项目款项支付：如新建项目、在建项目、已完结项目的阶段性付款或尾款结算；

采购支出审批：如原材料采购、固定资产采购、服务采购等与生产经营相关的采购类支出；

其他专项支出：如应急维修费用、合规性支出、对外捐赠（需符合企业章程）等非经常性但必要的支出。

二、审批流程操作步骤详解

（一）申请发起：提交基础材料

申请人（或经办部门）需根据支出类型，填写对应的《财务审批申请表》（详见第三部分模板），并准备完整附件材料，通过企业OA系统或线下提交至部门负责人。

明确支出事由、预算科目、金额明细、收款方信息（如适用）；

附件材料需真实、完整，包括但不限于：合同/协议、验收单、报价单、费用清单、相关证明文件等；

线上提交需保证系统字段填写无误，线下提交需打印纸质版并签字确认。

责任人：申请人/经办部门

（二）部门初审：审核合理性与预算匹配度

部门负责人收到申请后，需在1个工作日内完成初审，重点核实以下内容：

支出是否符合部门年度预算及业务实际需求；

支出事由是否真实、必要，是否存在重复或超预算情况；

附件材料是否齐全、基础信息（如金额、日期、收款方）是否准确。

审核结果处理：

符合要求：签字确认后流转至财务部门；

不符合要求：退回申请人并说明修改意见，同步在系统中标注“驳回原因”。

责任人：部门负责人

（三）财务复核：合规性与数据准确性核查

财务部门收到申请后，需在2个工作日内完成复核，重点检查：

支出是否符合企业财务管理制度、国家财税法规（如税前扣除凭证要求）；

金额计算是否准确（如报销标准、合同约定金额、税费核算）；

附件是否符合财务规范（如发票抬头、税号是否正确，验收单是否有双方签字）；

涉及预算的项目，是否超出剩余预算额度，超预算部分是否履行额外审批流程。

复核结果处理：

合规通过：签字确认后流转至对应管理层审批；

不合规：退回申请人或部门负责人，并明确指出需补充或修正的材料（如发票信息错误、缺少关键合同条款）。

责任人：财务主管/财务专员

（四）管理层审批：分级授权与最终确认

根据支出金额及重要性，实行分级审批制度，具体权限如下（示例，企业可根据自身规模调整）：

常规支出（≤5万元）：由部门负责人+财务主管双签审批；

重要支出（5万-20万元）：在上述基础上，增加分管副总经理审批；

重大支出（＞20万元）：需经总经理办公会或决策委员会集体审议，由总经理最终审批。

审批动作：

审批人需在1-3个工作日内完成审批（紧急事项可缩短至4小时，但需注明“紧急”标识）；

重点审核支出的战略匹配性、投入产出比及风险控制措施（如大额采购需评估供应商资质）。

责任人：分管副总/总经理/决策委员会

（五）出纳付款：执行资金划转

审批流程全部完成后，出纳部门需在1个工作日内完成付款操作，具体要求：

核对审批表与附件信息的一致性（如收款方账户、金额、用途）；

通过企业对公账户转账支付，原则上禁止现金支付（特殊情况需经总经理书面审批）；

付款后，在系统中更新“付款状态”，并将付款凭证（如银行回单）同步至财务档案。

责任人：出纳

（六）归档管理：资料留存与追溯

财务部门负责对所有审批资料进行分类归档，保存期限不少于5年（涉密资料按企业保密制度执行）。归档内容包括：

审批完整的《财务审批申请表》；

所有附件材料（合同、发票、验收单等）；

付款凭证及银行回单；

审批流程中的沟通记录（如邮件、系统留言）。

责任人：档案管理员

三、常用审批模板表格

模板一：日常费用报销审批表

申请编号

申请日期

申请人

所属部门

费用类型

□办公费□差旅费□市场费□培训费□其他______

预算科目

支出明细

项目描述

金额（元）

备注

附件清单

□发票□行程单□会议通知□费用明细单□其他______

收款方信息

申请人签字

部门负责人审批

财务复核

管理层审批

付款状态

□待付款□已付款□已退回

付款日期

模板二：项目款项支付审批表

项目名称

项目编号

项目负责人

所属部门

付款阶段

□预付款□进度款□验收款□质保金

合同编号

支付金额

大写：______________________

小写：________元

累计已付：________元

支付依据

□合同第_条□验收报告□进度确认单□其他___

收款方账户

项目进度说明

（简述当前阶段完成情况、是否达到付款条件）

附件清单

□合同□验收单□进度报告□发票□其他______

项目经理签字

部门负责