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公司财务审批流程快速执行操作手册
一、适用场景与触发条件
本手册适用于公司各项财务支出的审批流程，涵盖以下常见业务场景：
日常费用报销：包括办公费、差旅费、交通费、业务招待费等员工日常业务支出；
项目款项支付：如项目进度款、尾款、采购设备/服务预付款等与项目相关的资金支出；
常规采购支出：办公用品采购、固定资产添置（如电脑、办公设备）、服务外包（如咨询、设计）等采购类支出；
其他专项支出：如市场推广活动费用、员工培训费用、应急支出等需审批的财务事项。
触发条件：当员工或部门发生上述需公司资金支出的业务时，需启动本审批流程，保证支出合规、合理、有据可依。
二、标准化操作流程详解
财务审批流程需严格按照“发起申请→部门审核→财务复核→领导审批→结果反馈→流程归档”六个步骤执行，具体操作
步骤1：发起申请——提交基础材料与申请信息
操作主体：支出申请人（如业务部门员工、项目负责人）；
操作内容：
登录公司OA系统（或纸质申请表单），选择“财务审批”模块，对应支出类型（如“差旅费报销”“采购付款”）；
填写申请信息，包括：申请人所属部门、申请人姓名*、联系方式、申请日期、支出事项、预算科目（如“行政办公费-办公用品”）、申请金额（大小写一致）、收款方信息（如为公司支出，需提供供应商名称、开户行、账号）；
附件材料（电子版或纸质版），根据支出类型提供：
费用报销类：费用明细清单、原始发票（抬头为公司全称）、消费凭证（如行程单、用餐小票）、审批单（如出差需附出差审批单）；
采购付款类：采购合同/订单、供应商报价单、验收单（如为固定资产需附资产验收表）；
项目支出类：项目立项批复、项目进度报告、付款节点说明；
确认信息无误后，提交申请至部门负责人审核。
关键动作：保证附件齐全、金额准确、支出事由清晰，避免因信息不全导致流程退回。
步骤2：部门审核——确认支出合理性与预算符合性
操作主体：申请人所在部门负责人（如部门经理*）；
操作内容：
登录OA系统查看待审批申请，重点审核：
支出事由是否与部门业务目标一致（如差旅费是否为必要业务出差）；
支出金额是否在部门预算范围内（超预算需说明原因并附预算调整申请）；
附件材料是否真实、完整（如发票是否合规、验收单是否有签字）；
审核通过：在OA系统中签署“同意”意见，提交至财务部门；
审核不通过：注明退回原因（如“事由不清晰”“缺少验收单”），退回申请人修改后重新提交。
关键动作：部门负责人需对支出的“必要性”和“合规性”负直接责任，避免不合理支出进入下一环节。
步骤3：财务复核——核查财务规范与票据合规性
操作主体：财务部门专员（如会计*）；
操作内容：
接收部门审核通过的申请，重点复核：
票据合规性：发票抬头、税号、金额、开票日期等信息是否正确，发票是否为合规增值税发票（电子发票需PDF版，纸质发票需加盖公章）；
金额准确性：申请金额与发票、验收单等附件金额是否一致，大小写是否对应；
预算执行情况：支出是否对应正确预算科目，是否超出当期预算额度（超预算需核查是否有审批通过的预算调整文件）；
流程完整性：部门审核意见是否明确，申请人信息是否完整；
复核通过：在OA系统中签署“财务合规”意见，提交至对应领导审批；
复核不通过：列出具体问题（如“发票抬头错误”“金额与附件不符”），退回申请人或部门负责人补充材料。
关键动作：财务专员需严格依据公司《财务管理制度》和国家财税法规审核，保证支出符合财务规范。
步骤4：领导审批——根据权限分级审批
操作主体：根据支出金额和事项类型，由不同层级领导审批（权限划分如下，可根据公司实际调整）：
支出类型
金额范围
审批领导
日常费用报销
5000元以下
部门经理*
日常费用报销
5000-20000元
分管副总*
日常费用报销
20000元以上
总经理*
采购/项目支出
50000元以下
分管副总*
采购/项目支出
50000-100000元
总经理*
采购/项目支出
100000元以上
董事长*
操作内容：
领导登录OA系统查看待审批申请，结合前序审核意见，重点审批：
大额支出的资金安排合理性（如大额采购是否比价、项目支出是否符合进度要求）；
超预算支出的特殊说明是否充分；
审批通过：在OA系统中签署“同意”意见，流程自动转至财务部门安排付款；
审批不通过：注明原因（如“不符合项目预算”“资金安排暂缓”），流程终止并通知申请人。
关键动作：领导需在3个工作日内完成审批，避免流程积压；紧急支出（如维修应急费用）可启动“绿色审批通道”，事后补签手续。
步骤5：结果反馈——通知审批结果与安排付款
操作主体：财务部门专员；
操作内容：
审批通过后，财务专员在1个工作日内通过OA系统、邮件或电话通知申请人，告知“审批通过，预计付款时间”；
安排付款：根据支出类型，通过银行转
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