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2025/07/24医院财务预算执行效果汇报人：_1751850234

CONTENTS目录01医院财务预算编制02医院财务预算执行03医院财务预算执行效果评估04医院财务预算执行问题与对策

医院财务预算编制01

预算编制原则全面性原则编制预算需涵盖医院全部收入与支出项目，以保证财务操作的全面性与清晰度。合理性原则医院预算应综合考虑历史资料和未来走向，精确预判盈余和支出，以防止预算偏差过大。灵活性原则预算编制应考虑未来可能的变化，设置一定的调整空间，以应对突发事件。责任性原则明确各部门及个人的预算责任，确保预算执行的效率和效果，促进资源合理分配。

预算编制流程确定预算目标依据医院发展战略及过往数据，确立下一年度财务目标与预算关键点。编制部门预算各部门依据具体需求和既定目标，编制详尽的预算方案，随后提交给财务部进行综合汇总。

预算编制方法增量预算法增量预算法依据往期数据，对各类支出进行适当调整，以应对未来的需求变化。零基预算法零基预算法要求从零开始考虑每一项支出，不考虑历史数据，强调成本效益分析。滚动预算法滚动预算法对预算周期进行了设定，使其呈现连续状态，并随周期更迭而同步更新，便于应对变化。项目预算法项目预算法针对特定项目制定预算，强调项目目标和成果，适用于专项医疗服务。

医院财务预算执行02

预算执行过程预算分配与调整医院根据年度目标和部门需求，合理分配预算，并根据实际情况进行必要的调整。监控与审计持续跟踪预算执行进度，运用内部审计手段来保障资金运用的合法性与高效性。绩效评估借助绩效评估机制，对各部预算执行成效进行评估，以便指导后续预算编制。

预算执行监控定期审计医院定期实施财务审核，保障预算执行的公开性与合法性，避免资金被滥用。绩效评估利用绩效评估机制来监督预算实施成效，保障各项开销符合既定的医疗服务质量标准。

预算执行调整确定预算目标医院依循年度运营策略及长远发展宗旨，确立了预算制订的整体导向与特定目标。编制部门预算各部门依据职能定位及历史数据，制定出各自的预算草案，以支撑整体预算的编制。

医院财务预算执行效果评估03

效果评估方法定期审计医院定期对财务报表进行审计，以保障预算实施符合规定并提高效率，同时迅速发现并调整偏差。成本效益分析对各类医疗服务及采购活动实施成本与效益的综合分析，以审视预算执行成效，进而实现资源分配的最优化。

效果评估结果增量预算法增量预算法依循过往数据，对各项费用作出相应调整，以迎合未来需求变化。零基预算法零基预算法不考虑历史数据，从零开始评估每一项支出的必要性，确保资源有效分配。滚动预算法预算滚动法将预算实施周期细分为数个阶段，在每个阶段末对预算进行调整，以便应对可能出现的变动。项目预算法项目预算法针对特定项目制定预算，确保项目目标的实现和资金的合理使用。

效果评估影响因素预算分配与调整医院依据各科室需求及过往数据来安排预算，并根据现实情况作出相应调整。成本控制与监督实施严格的成本控制措施，定期监督预算执行情况，确保各项支出合理。绩效评估与反馈依据绩效评价指标对预算实施状况进行审核，据此对未来的预算制定进行相应的调整。

医院财务预算执行问题与对策04

预算执行存在的问题确定预算目标医院依照年度经营战略与目标规划，确立详尽的财务预算指标，以保证预算与预定目标相吻合。编制部门预算各部门与科室依据各自实际需求和过往数据，制定详尽的预算计划，为总体预算奠定基础。

预算执行问题对策全面性原则医院在编制财务预算时，必须包含所有收入与支出项目，以保证预算的全面性，防止出现疏漏。合理性原则编制预算应参考历史资料及未来预测，对各项收入与支出进行合理估算，以保证预算的实际可执行性。灵活性原则预算应具备一定的调整空间，以应对医疗行业变化和突发事件的影响。透明性原则预算编制过程和结果应公开透明，便于内部监督和外部审计，增强预算的公信力。

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