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2026年内控主管工作绩效考核表

一、单选题（每题2分，共20题）

1.内控主管在制定内控体系时应优先考虑的因素是：

A.公司财务状况

B.行业监管要求

C.管理层意见

D.员工满意度

2.在内控风险评估中，以下哪项属于内部控制缺陷：

A.系统故障

B.人员疏忽

C.业务流程不合规

D.市场波动

3.内控主管发现某项业务流程存在重大缺陷时，应如何处理：

A.立即停止该流程

B.向管理层汇报并建议改进

C.自行修改流程

D.报告给审计部门

4.内控体系有效运行的关键指标不包括：

A.控制活动执行率

B.风险评估频率

C.内部审计建议完成率

D.员工流动率

5.内控主管在编制年度内控工作计划时，应重点考虑：

A.去年考核结果

B.当年业务变化

C.管理层要求

D.行业标杆

6.内控测试中，抽样方法不包括：

A.系统抽样

B.分层抽样

C.随机抽样

D.全面检查

7.内控缺陷整改完成后，内控主管应进行：

A.立即解除控制措施

B.提交整改报告

C.重新进行风险评估

D.调整绩效考核指标

8.内控主管在评估控制有效性时，主要依据：

A.财务报表数据

B.内部审计发现

C.管理层评价

D.员工反馈

9.内控体系与风险管理的关系是：

A.互为补充

B.相互独立

C.互相排斥

D.上下级关系

10.内控主管发现某项控制措施失效时，首先应：

A.调整控制参数

B.通知相关责任人

C.重新评估风险

D.报告管理层

二、多选题（每题3分，共10题）

1.内控主管的职责包括：

A.组织内控培训

B.编制内控报告

C.审查业务流程

D.制定财务预算

E.监控经营风险

2.内控缺陷的分类包括：

A.设计缺陷

B.实施缺陷

C.运行缺陷

D.管理缺陷

E.财务缺陷

3.内控测试的基本方法包括：

A.检查文件记录

B.重新执行控制

C.分析数据异常

D.访谈相关人员

E.问卷调查

4.内控体系运行的效果体现在：

A.风险降低

B.效率提升

C.合规性增强

D.成本增加

E.声誉改善

5.内控主管在开展工作时需考虑的因素：

A.法律法规要求

B.公司治理结构

C.行业特殊风险

D.技术发展趋势

E.员工业务能力

6.内控缺陷整改措施应包括：

A.调整控制流程

B.加强人员培训

C.修订操作手册

D.完善信息系统

E.增加监控频率

7.内控测试报告应包含的内容：

A.测试范围

B.测试方法

C.测试结果

D.整改建议

E.风险评估

8.内控主管需与哪些部门协作：

A.财务部

B.审计部

C.风险管理部

D.人力资源部

E.业务部门

9.内控体系持续优化的关键点：

A.定期评估

B.风险更新

C.控制调整

D.培训强化

E.技术升级

10.内控主管在绩效考核中的作用：

A.设定考核指标

B.评估控制效果

C.提出改进建议

D.监督整改落实

E.分析经营风险

三、判断题（每题1分，共20题）

1.内控主管需要具备财务知识，但不需要了解业务流程。（×）

2.内控缺陷整改不需要设定时间要求。（×）

3.内控测试只能采用抽样方法。（×）

4.内控体系建立后无需持续优化。（×）

5.内控主管可以直接修改业务流程。（×）

6.内控测试报告必须由内控主管亲自编制。（×）

7.内控缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。（√）

8.内控主管需要具备风险管理知识。（√）

9.内控测试结果与绩效考核直接挂钩。（×）

10.内控主管可以代替业务部门进行决策。（×）

11.内控体系建立后无需培训员工。（×）

12.内控测试只需要关注财务数据。（×）

13.内控缺陷整改只需要业务部门配合。（×）

14.内控主管需要了解法律法规。（√）

15.内控测试可以完全替代内部审计。（×）

16.内控主管可以直接调整薪酬体系。（×）

17.内控体系建立后无需监督执行。（×）

18.内控测试报告不需要管理层审批。（×）

19.内控缺陷整改不需要跟踪效果。（×）

20.内控主管可以完全替代外部审计。（×）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述内控主管在风险评估中的主要职责。

2.简述内控缺陷整改的流程。

3.简述内控测试的基本步骤。

4.简述内控主管与业务部门协作的方式。

五、案例分析题（每题10分，共2题）

1.某公司内控主管发现采购流程存在漏洞，导致多次发生虚假采购。请分析该缺陷的风险点，并提出整改建议。

2.某公司内控测试发现销售环节存在控制缺陷，导致应收账款回收困难。请分析该缺陷